Cos'è una detrazione dettagliata

Una detrazione dettagliata è una spesa che puoi detrarre dal reddito lordo rettificato (AGI) per ridurre le tasse. Scopri di più su questa detrazione e su come funziona.

Punti chiave

• Le detrazioni dettagliate sono spese qualificate che puoi detrarre dal tuo reddito imponibile.
• La maggior parte delle persone non trae vantaggio dal dettagliare le proprie spese perché la detrazione standard è sufficientemente elevata.
• Se le tue detrazioni dettagliate ammontano a più della detrazione standard, dovresti dettagliare le tue spese per risparmiare sulle tasse.

Come funziona una detrazione dettagliata?

Quando dichiari le tasse, puoi scegliere di prendere una detrazione standard o di dettagliare le tue spese per l'anno. La suddivisione in dettagli ti consente di sommare le tue spese qualificate.

Sia la detrazione standard che il totale delle detrazioni dettagliate riducono l'importo del reddito sul quale è necessario pagare l'imposta federale sul reddito. Puoi richiedere la detrazione standard oppure elencare in dettaglio le singole detrazioni a cui sei idoneo a richiederle riga per riga, ma non puoi fare entrambe le cose. Ha senso solo scegliere quello che riduce maggiormente il reddito imponibile.

La detrazione standard è la soluzione più semplice: un importo fisso in base al tuo stato di dichiarazione (ad esempio, single o sposato). Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha più o meno raddoppiato le detrazioni standard quando è entrato in vigore nel gennaio 2018.

A partire dall’anno fiscale 2022 (la dichiarazione presentata nel 2023), la detrazione standard è di $ 12.950 per i contribuenti single e per coloro che sono sposati ma presentano dichiarazioni separate. Questo arriva fino a $ 25.900 se sei sposato e fai la dichiarazione congiunta con il tuo coniuge o se sei una vedova qualificata o un vedovo con un figlio a carico. Sono 19.400 dollari se ti qualifichi per lo status di capofamiglia.

Nota

Sebbene non sia possibile richiedere sia la detrazione standard sia dettagliare altre detrazioni nello stesso anno fiscale, è possibile modificare le proprie scelte di anno in anno, elencandole in una dichiarazione annuale e quindi richiedendo la detrazione standard in quella successiva.

La maggior parte dei contribuenti ha richiesto la detrazione standard anche prima del TCJA, che ha anche apportato alcune modifiche ad alcune detrazioni dettagliate, limitandole a determinati importi laddove prima erano illimitate. Le altre detrazioni dettagliate sono state completamente eliminate.

Tipi di detrazioni dettagliate

La suddivisione in voci comporta la rendicontazione delle spese per tipi specifici di detrazioni consentite, la loro somma totale e l'inserimento del totale nella dichiarazione dei redditi. Il totale dettagliato viene sottratto dall'AGI per ridurre l'importo del reddito imponibile.

Se prevedi di dettagliare, dovresti tenere traccia delle tue spese qualificate durante l'anno. Conserva le ricevute e altri documenti per dimostrare che queste spese sono legittime nel caso in cui l'IRS chieda prova. La documentazione può includere estratti conto bancari, matrici di assegni, dichiarazioni fiscali sulla proprietà, fatture assicurative, fatture mediche e lettere di conferma per donazioni di beneficenza.

In generale, è possibile richiedere detrazioni dettagliate nelle seguenti categorie:

• Spese mediche e dentistiche
• Imposte statali e locali sul reddito
• Imposte immobiliari e sulla proprietà personale
• Interessi ipotecari sulla casa pari o inferiori a $ 750.000
• Doni in beneficenza
• Perdite per furto o incidente

Medico e odontoiatrico

Le spese mediche e dentistiche comprendono il costo dei premi assicurativi finché il tuo piano sanitario non te li rimborsa. Altri costi per cure mediche e dentistiche possono essere detratti se sono spese qualificate. Puoi detrarre la quota che eccede il 7,5% della tua AGI. Ad esempio, se il tuo AGI fosse $ 55.000 e avessi $ 7.000 in spese mediche qualificanti, la tua detrazione sarebbe limitata a $ 3.375, l'importo che supera $ 4.125 (7,5% del tuo AGI).

Imposte statali, locali e immobiliari

Le detrazioni per le tasse statali, locali e sulla proprietà sono limitate a $ 10.000 o $ 5.000 se sei sposato e presenti una dichiarazione separata. Si tratta di 10.000 dollari complessivamente, non di 10.000 dollari per ciascun tipo di imposta.

Detrazione degli interessi ipotecari

La detrazione degli interessi ipotecari è limitata a debiti di $ 750.000. Se sei sposato e documenti separatamente, il limite è di $ 375.000. Le limitazioni aumentano a $ 1 milione e $ 500.000 se hai contratto il debito su cui paghi gli interessi prima del 16 dicembre 2017.

La detrazione è limitata solo al debito di acquisizione, non al debito azionario come storicamente è avvenuto, a meno che i fondi del prestito azionario non vengano utilizzati per "acquistare, costruire o migliorare sostanzialmente" una casa, secondo l'IRS.

Doni di beneficenza

La maggior parte dei contribuenti può detrarre contributi di beneficenza fino al 60% dell'AGI, sebbene alcuni tipi di doni siano ancora soggetti a limiti del 20%, 30% e 50%.

Perdite per furto e vittime

Le detrazioni per sinistri e furti sono limitate alle perdite subite a causa di eventi verificatisi in luoghi dichiarati aree disastrate dal presidente, a meno che non si presenti una richiesta di rimborso e si riduca la perdita dell'importo rimborsato.

È necessario dettagliare le detrazioni?

È a tuo vantaggio dettagliare quando il totale di tutte le detrazioni individuali supera la detrazione standard per il tuo stato di archiviazione. Altrimenti non avrebbe senso pagare le tasse su un reddito maggiore di quello che dovrebbe.

Ad esempio, sarebbe meglio dettagliare se avessi detrazioni dettagliate totali di $ 13.500 nel 2022. Ciò toglierebbe ulteriori $ 500 dal tuo reddito imponibile, perché la detrazione standard è di $ 12.950.

Ma se dovessi qualificarti per una detrazione per il capofamiglia e scegliessi invece di dettagliare, finiresti per pagare tasse su ulteriori $ 5.900, la differenza tra $ 13.500 di detrazioni dettagliate e $ 19.400 di detrazione standard per capofamiglia.

A volte la decisione di dettagliare o richiedere la detrazione standard può essere fuori dal tuo controllo. Le coppie sposate che presentano dichiarazioni dei redditi separate devono utilizzare ciascuna lo stesso metodo. Entrambi dovete prendere la detrazione standard o entrambi dovete dettagliare.

Anche i contribuenti non residenti devono dettagliare poiché non hanno diritto a richiedere la detrazione standard.

Domande frequenti (FAQ)

Qual è la differenza tra detrazione standard e detrazione dettagliata?

La detrazione standard e la detrazione dettagliata sono due modi per ridurre la fattura fiscale. La detrazione standard si basa sul reddito, sullo stato di dichiarazione, sull'età, tra gli altri fattori e può cambiare ogni anno. Le detrazioni dettagliate possono essere utilizzate se non è possibile richiedere la detrazione standard, la detrazione standard è limitata o se si hanno determinate spese. Ad esempio, puoi dettagliare le detrazioni su spese quali fatture mediche, tasse statali e locali sulla proprietà o pagamenti di interessi ipotecari.

Quando le detrazioni dettagliate sono più vantaggiose della detrazione standard?

Secondo l'IRS, esistono una serie di scenari in cui dettagliare le detrazioni può essere più vantaggioso rispetto alla detrazione standard. Questi includono casi in cui non è possibile richiedere la detrazione standard o la detrazione standard è limitata, si hanno spese mediche o dentistiche ingenti non rimborsate, si sono pagati interessi ipotecari e tasse sulla proprietà, si sono verificate perdite per furto o sinistri derivanti da un disastro o si sono effettuate donazioni di beneficenza qualificate.