Le regole per richiedere una detrazione dell'imposta sulla proprietà

L'Internal Revenue Service ti consente di detrarre il costo delle tasse sulla proprietà in determinate circostanze. Tuttavia, potrebbe non essere sempre vantaggioso per i proprietari di case.

Potrebbe sembrare che un'autorità fiscale o un'altra vogliano una quota da te. L'Internal Revenue Service (IRS) ti consente di recuperare parte del tuo denaro sotto forma di detrazione dell'imposta sulla proprietà per il costo delle tasse che devi pagare alle autorità fiscali locali.

Sebbene l’approvazione del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) nel 2018 abbia imposto un limite all’importo che puoi detrarre, la detrazione dell’imposta locale sulla proprietà è ancora disponibile per i proprietari di case.

Punti chiave

• La detrazione dell'imposta sulla proprietà è disponibile solo se si dettaglia.
• C'è un limite di $ 10.000 su quanto puoi detrarre, secondo il Tax Cuts and Jobs Act.
• Per beneficiare della detrazione è necessario possedere l'immobile.
• Puoi pagare direttamente o tramite un conto di deposito a garanzia presso l'istituto di credito che detiene il tuo mutuo.

Regole per la detrazione dell'imposta sugli immobili

È possibile richiedere una detrazione per le imposte sulla proprietà immobiliare se l'imposta è uniforme: la stessa aliquota viene applicata a tutte le proprietà immobiliari nella giurisdizione fiscale. Le entrate raccolte devono andare a beneficio della comunità nel suo complesso o del governo. L'imposta non può essere pagata in cambio di servizi speciali o privilegi di cui solo tu potresti godere.

Per poter richiedere la detrazione è necessario possedere l'immobile. L'imposta non è deducibile se paghi le tasse sulla proprietà di tua madre perché ha difficoltà ad arrivare a fine mese. L'imposta sulla sua proprietà non ti viene riscossa personalmente.

Devi dettagliare le tue detrazioni

È necessario dettagliare per usufruire della detrazione dell'imposta sulla proprietà e il totale delle detrazioni dettagliate dovrebbe essere superiore alla detrazione standard che hai diritto a richiedere per il tuo stato di archiviazione per far sì che ne valga la pena. Altrimenti verrai tassato su un reddito maggiore del necessario, aumentando le tue tasse invece di ridurle. Le tasse sulla proprietà sono richieste nell'Allegato A.

Potresti voler preparare la tua dichiarazione dei redditi in entrambi i modi per assicurarti che la suddivisione in dettagli sia nel tuo interesse perché il TCJA ha quasi raddoppiato le detrazioni standard rispetto a quelle che erano prima della sua promulgazione. La detrazione standard è fissata a queste cifre per l’anno d’imposta 2022:

• $ 12.950 per i contribuenti single e per i contribuenti sposati che presentano dichiarazioni separate
• $ 25.900 per i contribuenti sposati che presentano la dichiarazione congiunta e per le vedove qualificate
• $ 19.400 per coloro che si qualificano per presentare la domanda come capofamiglia

Nota

Il totale di tutte le detrazioni dettagliate, comprese quelle per il denaro speso per cose come spese mediche, contributi di beneficenza e interessi ipotecari, dovrebbe superare l'importo della detrazione standard per rendere ripagata la suddivisione in dettagli.

Il limite ai tagli fiscali e al Jobs Act

Il TCJA limita l'importo delle tasse sulla proprietà che puoi richiedere. Ha posto un tetto di 10.000 dollari sulle detrazioni collettive per le tasse statali, locali e sulla proprietà a partire dal 2018. Questo tetto si applica a tutte le imposte sul reddito pagate a livello statale o locale, nonché alle tasse sulla proprietà. Tutte queste tasse ricadono sotto lo stesso ombrello.

Nota

Grazie al TCJA, non riceverai più una detrazione di $ 12.000 se spendi $ 6.000 in imposte statali sul reddito e $ 6.000 in tasse sulla proprietà. Puoi richiedere $ 10.000 di queste spese, ma la legge di fatto ti obbliga a lasciare $ 2.000 sul tavolo, non reclamati.

Il limite è di soli $ 5.000 se sei sposato ma presenti una dichiarazione separata e le tasse sulla proprietà per le proprietà immobiliari personali straniere sono state completamente eliminate dal TCJA.

Imposte sulla proprietà pagate tramite deposito a garanzia

Puoi detrarre le tasse sulla proprietà che paghi direttamente all'autorità fiscale, nonché quelle versate su un conto di deposito a garanzia incluso nei pagamenti del mutuo. In quest'ultimo caso, il tuo creditore ipotecario paga l'autorità fiscale per tuo conto.

Nota

Puoi detrarre solo l'importo che il tuo prestatore effettivamente paga per le tasse sulla proprietà, l'accertamento fiscale, anche se paghi più di questo in deposito a garanzia nel corso dell'anno.

Quando l'immobile viene venduto

Le tasse sulla proprietà vengono solitamente divise tra il venditore e l'acquirente quando l'immobile viene venduto. L'IRS fornisce indicazioni specifiche su come determinare l'importo delle tasse sulla proprietà assegnate a ciascuno. Ciascuna delle parti pagherebbe le tasse per la parte dell'anno fiscale in cui possedeva la casa.

Altri oneri sulle fatture fiscali sulla proprietà

A volte le fatture fiscali sulla proprietà includono spese o commissioni per servizi o valutazioni per benefici locali. Queste non sono deducibili come tasse sulla proprietà. Non sono deducibili nemmeno le imposte di trasferimento o di bollo o gli accertamenti effettuati dall'associazione dei proprietari di casa.

Le spese di servizio includono il servizio idrico, i servizi di raccolta dei rifiuti e altri servizi svolti dal governo che sono correlati specificamente alla tua proprietà, non a tutte le proprietà locali.

Le valutazioni per i benefici locali significano addebiti sulla fattura dell'imposta sulla proprietà che riguardano "benefici locali che tendono ad aumentare il valore della tua proprietà", secondo l'IRS. Possono includere cose come la costruzione di strade o marciapiedi o sistemi idrici e fognari. Non sono deducibili come tasse sulla proprietà perché queste spese possono aumentare il valore della tua proprietà.

Tenuta dei registri per la detrazione

Conserva copie delle dichiarazioni fiscali sulla proprietà e di eventuali assegni o estratti conto bancari annullati per mostrare la prova del pagamento. Inoltre, conserva tutti i documenti di deposito a garanzia dal momento in cui la proprietà è stata acquistata o venduta perché potrebbero mostrare ulteriori pagamenti di imposte sulla proprietà che puoi anche detrarre.

Impatto sull'imposta minima alternativa

La detrazione dell'imposta sulla proprietà è una voce di rettifica se sei soggetto a un'imposta minima alternativa, a volte denominata AMT. Le tasse sulla proprietà non sono deducibili nel calcolo dell'AMT. È necessario aggiungere nuovamente questa detrazione al reddito imponibile.

Nota

I contribuenti soggetti all’AMT scopriranno in genere che la loro detrazione dell’imposta sulla proprietà si traduce in una riduzione minima o nulla della loro responsabilità fiscale federale complessiva.

Anche la pianificazione fiscale di fine anno è cambiata

In passato i contribuenti erano in grado di pagare in anticipo la rata successiva della loro imposta sulla proprietà prima della fine dell'anno per aumentare le loro detrazioni dettagliate nell'anno fiscale immediato, ma questo è stato eliminato nel 2018 con il TCJA. Ad esempio, potresti aver pagato la rata primaverile dell'imposta sulla proprietà a dicembre per aumentare l'importo dell'imposta sulla proprietà pagata nell'anno terminato a dicembre e aumentare l'importo della detrazione per quell'anno fiscale.

I tentativi di prepagare qualsiasi importo prima che avesse luogo il TCJA hanno spinto l'IRS a stabilire che le tasse prepagate sarebbero state deducibili in futuro solo se fossero già state valutate dall'autorità fiscale con una dichiarazione di fatturazione ufficiale al momento del pagamento.

Domande frequenti (FAQ)

Qual è la detrazione massima dell'imposta sulla proprietà?

La detrazione massima consentita per le imposte statali, locali e sulla proprietà combinate è di $ 10.000. Pertanto, se hai pagato $ 5.000 in tasse statali e locali e $ 10.000 in tasse sulla proprietà, puoi detrarre $ 5.000 dalle tasse sulla proprietà. Se pagassi $ 1.000 in tasse statali e locali e $ 10.000 in tasse sulla proprietà, $ 9.000 di tasse sarebbero deducibili.

È possibile ottenere una detrazione fiscale sulla proprietà su un secondo o terzo immobile?

Puoi richiedere una detrazione fiscale per una seconda o terza proprietà purché vivi lì per almeno 14 giorni all'anno e non venga affittata per un periodo superiore. Tuttavia, l’importo totale delle detrazioni per le imposte statali, locali e sulla proprietà non può comunque superare i 10.000 dollari, inclusa l’imposta sulla residenza principale. Anche la seconda proprietà deve soddisfare tutti i requisiti per essere considerata una seconda residenza.