Il mio addebito è stato inviato all'IRS

Un creditore può inviare l'addebito all'IRS se il debito viene cancellato. Potrebbe essere necessario pagare le tasse su di esso. Ecco quando ciò accade e cosa puoi fare.

Un addebito di solito avviene dopo che sei stato inadempiente con un debito per 180 giorni o sei mesi. È il modo in cui l'emittente della carta di credito si assume una perdita sul debito. Nei loro documenti contabili hanno cancellato il conto come inesigibile e non considerano più il debito come un bene. I creditori possono continuare a riscuotere l'addebito fino al pagamento, anche se l'addebito è stato effettuato.

Addebito annullato

In alcune circostanze, il creditore può decidere di cancellare completamente il debito. Quando ciò accade, non hai più la responsabilità di pagare il debito. Anche se potresti essere sollevato di essere libero da questo obbligo, potresti non essere ancora al sicuro. Il debito cancellato potrebbe ora diventare un problema da risolvere con l’IRS.

Quando i creditori cancellano i debiti, sono tenuti a segnalare l'importo cancellato (se superiore a $ 600) all'IRS utilizzando il modulo di cancellazione del debito 1099-C. Riceverai anche una copia del modulo per posta, in genere intorno al periodo fiscale, se applicabile. Potresti non aver riscontrato personalmente questa situazione fiscale prima, ma è abbastanza comune. L’IRS stima che quasi 4 milioni di moduli 1099-C verranno inviati ai contribuenti nel 2021.

Nota

Il modulo di cancellazione del debito 1099-C arriverà dal creditore o dall'esattore, quindi non gettarlo supponendo che tu abbia finito di gestire quel debito.

L'IRS considera qualsiasi debito cancellato o condonato come reddito. Come il reddito proveniente da altre fonti, come il tuo lavoro o la tua attività, sei tenuto a segnalare il reddito derivante da un debito cancellato nella dichiarazione dei redditi per quell'anno. Anche se in realtà non hai mai ricevuto denaro extra, un debito cancellato comporta una modifica al tuo patrimonio netto. Il "reddito" aggiuntivo derivante dal debito cancellato potrebbe aumentare la tua responsabilità fiscale, determinando un rimborso dell'imposta sul reddito inferiore o addirittura una fattura fiscale.

Poiché il creditore ha inviato una copia del modulo di cancellazione del debito all'IRS, l'IRS si aspetta che tu includa l'importo nella dichiarazione dei redditi. La mancata inclusione dell'importo potrebbe causare il rifiuto del reso o la ricezione di una fattura dall'IRS. Se ricevi il modulo di cancellazione dopo aver già presentato le tasse, potrebbe essere necessario modificare la dichiarazione dei redditi.

Nota

A seconda del reddito, della fascia fiscale, dello stato di archiviazione e di altri fattori fiscali, il debito cancellato può influire solo in minima parte sulle tasse. Potrebbe non essere necessario pagare l'intero importo della cancellazione all'IRS.

Addebiti regolati

Sei inoltre tenuto a includere il debito cancellato nelle tue tasse quando viene saldato un addebito perché il creditore cancella una parte del debito nell'offerta di transazione. Un accordo avviene quando si negozia con il creditore il pagamento solo di una percentuale del saldo dovuto per soddisfare l'intero debito.

Eccezioni

Potresti riuscire a ottenere un'eccezione per includere il debito cancellato come reddito imponibile nella tua dichiarazione dei redditi. Una di queste eccezioni riguarda l'insolvenza. Se fossi insolvente, il che significa che avevi un patrimonio netto negativo, al momento della cancellazione del debito, potresti non dover segnalare tutto o parte dell'addebito all'IRS.

Per richiedere l'esenzione per insolvenza, è necessario presentare il modulo IRS 982, Riduzione degli attributi fiscali dovuti all'estinzione dell'indebitamento. Per questo, dovrai avere un elenco delle tue attività e passività al momento della cancellazione del debito. Se hai già pagato le tasse sul debito cancellato e in seguito ti rendi conto di essere idoneo per l'eccezione, potresti essere in grado di presentare una dichiarazione dei redditi modificata per ricevere un rimborso del pagamento in eccesso.

Si noti inoltre che esistono alcune altre eccezioni per il fallimento, il debito per prestiti studenteschi e il debito immobiliare agricolo e aziendale. Per ulteriori informazioni è possibile visitare il sito dell'IRS per visualizzare le regole e le istruzioni relative alla cancellazione del debito.

Nota

Il debito del prestito studentesco condonato tra il 1° gennaio 2021 e il 31 dicembre 2025 non richiederà il pagamento dell'imposta sul reddito, secondo le disposizioni dell'American Rescue Plan Act.

Coinvolgi un preparatore fiscale

È sempre nel tuo interesse cercare l'aiuto di un professionista fiscale, soprattutto quando hai a che fare con situazioni e moduli fiscali non familiari. Il preparatore fiscale può aiutarti a garantire che le tue tasse siano presentate correttamente, sia che ciò significhi includere il debito cancellato come reddito o presentare l'eccezione di insolvenza.

Nota

Non vuoi essere la cavia del redattore fiscale. Quando scegli un professionista fiscale, chiedi se ha esperienza di lavoro con contribuenti che hanno dovuto presentare un modulo 1099-C o richiedere un'eccezione di insolvenza. Desideri avere l'aiuto di un professionista fiscale esperto con le tue tasse.