Gli interessi della carta di credito sono deducibili dalle tasse

Gli interessi della carta di credito non sono deducibili dalle tasse per le spese personali, ma se hai utilizzato la tua carta per spese aziendali, gli interessi pagati potrebbero beneficiare di una detrazione.

Quando la stagione fiscale volge al termine, i contribuenti cercano nuovi modi per ridurre il loro debito fiscale effettuando detrazioni che riducono il loro reddito imponibile. Sfortunatamente, nella maggior parte dei casi, gli interessi della carta di credito possono essere detratti solo come spesa aziendale per gli imprenditori e i lavoratori indipendenti. Potrebbero però esserci buone notizie. Se sei uno dei milioni di lavoratori statunitensi che partecipano alla forza lavoro gig, potresti essere in grado di detrarre gli interessi della tua carta di credito quando presenterai la dichiarazione dei redditi quest'anno.

Punti chiave

• Gli interessi della carta di credito per le spese aziendali qualificate possono essere deducibili dalle tasse, ma non per le spese personali
• L'IRS non specifica che sia necessario utilizzare una carta di credito aziendale per richiedere la detrazione degli interessi della carta di credito
• L'IRS afferma che se prendi in prestito denaro e lo usi sia per spese aziendali che personali, potresti essere in grado di detrarre solo gli interessi pagati per le spese aziendali
• Potrebbe essere utile utilizzare carte separate per le spese aziendali e personali

Gli interessi sulle spese personali non sono deducibili dalle tasse

Gli anni ’80 videro importanti cambiamenti al codice fiscale con l’approvazione del Tax Reform Act del 1986. Tra questi cambiamenti c’era l’eliminazione degli interessi personali delle carte di credito come spesa deducibile, il che significava che i contribuenti non potevano più detrarre gli interessi pagati sui saldi.

Poiché non sono consentite detrazioni per interessi personali, ciò significa che non è possibile detrarre gli interessi pagati su carte di credito, prestiti utilizzati per spese personali, spese di servizio e interessi relativi a redditi esenti da imposte non correlati alle spese aziendali.

Non puoi nemmeno detrarre gli interessi della carta di credito se hai utilizzato la carta di credito per un acquisto i cui interessi sarebbero altrimenti deducibili se utilizzassi un altro strumento di debito come immobili, miglioramenti domestici o tasse universitarie.

Eccezione per le imprese e i lavoratori autonomi

Se sei un lavoratore gig o hai un'attività, potresti essere in grado di detrarre gli interessi sulla carta di credito che hai pagato. Le aziende, gli appaltatori e altri lavoratori autonomi possono detrarre gli interessi della carta di credito quando utilizzano gli acquisti per spese aziendali qualificate. Devi essere pienamente responsabile per gli acquisti con carta di credito, il che significa che le spese devono essere state pagate sulla tua carta di credito.

Gli estratti conto mensili della tua carta di credito per l'anno fiscale precedente possono fungere da riferimento per l'importo degli interessi pagati sulle spese aziendali. Se hai utilizzato la stessa carta di credito sia per acquisti personali che aziendali, dovrai separare le spese aziendali, quindi calcolare l'importo degli interessi pagati solo sui tuoi acquisti aziendali.

L'IRS non specifica che sia necessario utilizzare una carta di credito aziendale in modo da poter detrarre gli interessi della carta di credito per le spese aziendali anche se sono state effettuate su una carta di credito personale. Ancora una volta, dovrai assicurarti di separare gli acquisti personali dalle spese aziendali e calcolare gli interessi applicati alle spese aziendali.

Nota

Inizia a utilizzare una carta di credito separata per le spese aziendali per semplificare la contabilità. Per scopi di tenuta dei registri, archivia le ricevute e gli estratti conto delle carte di credito che dettagliano gli interessi, in modo da averli quando è il momento di presentare la dichiarazione dei redditi.

Interessi passivi consentiti

Negli anni fiscali successivi al 31 dicembre 2017, esiste un limite all'importo degli interessi commerciali che è possibile detrarre per le aziende che hanno entrate lorde pari o superiori a 26 milioni di dollari. L'IRS limita la detrazione a:

• Il tuo reddito da interessi aziendali
• Il 30% del tuo reddito imponibile variabile (fino al 50%, in alcuni casi)
• La spesa per interessi di finanziamento della tua planimetria

Tipi di interessi deducibili dalle tasse

Sebbene gli interessi personali della carta di credito non possano essere detratti, esistono altri tipi di interessi che potresti essere in grado di detrarre.

• Interessi ipotecari qualificati, se sei l'acquirente della casa
• Interessi pagati sugli investimenti (limitati al reddito netto degli investimenti)
• Interessi sul prestito studentesco, fino a $ 2.500 pagati durante l'anno purché si soddisfino determinati criteri di base
• Interesse commerciale, per spese aziendali qualificate

Nota

Se hai pagato interessi anticipati, puoi detrarli solo nell'anno in cui vengono applicati gli interessi, ad eccezione dei punti pagati sulla tua residenza principale o seconda casa.

La linea di fondo

I consumatori non possono detrarre gli interessi della carta di credito pagati sulle spese personali. Tuttavia, potresti essere in grado di detrarre gli interessi della carta di credito pagati per acquisti aziendali qualificati, indipendentemente dal tipo di carta di credito utilizzata.

Consulta un professionista fiscale in merito alla tua situazione fiscale per ottenere consigli specifici sulla deducibilità fiscale degli interessi pagati.

Domande frequenti (FAQ)

Quando sono deducibili le tasse sugli interessi delle carte di credito?

Secondo l'IRS, gli interessi sulle carte di credito e gli interessi rateali per le spese personali non sono deducibili dalle tasse. Tuttavia, gli interessi della carta di credito sostenuti per le spese aziendali possono essere deducibili dalle tasse.

Quando è stato deducibile l'imposta sugli interessi della carta di credito sull'imposta sul reddito?

Prima del 1986, potevi richiedere una detrazione fiscale per gli interessi pagati sulle carte di credito per spese personali. Il Tax Reform Act del 1986 ha eliminato tale disposizione. Ora potresti essere in grado di richiedere solo una detrazione per gli interessi della carta di credito sostenuti per spese aziendali qualificanti.