Detrazione standard vs. dettagliata

Conoscere le regole per le detrazioni standard e dettagliate può aiutarti a identificare i modi per ridurre la tua affidabilità fiscale e, in alcuni casi, ricevere un rimborso fiscale maggiore.

Pensa alle detrazioni fiscali come piccoli (e talvolta non così piccoli) regali da parte dell'Internal Revenue Service (IRS). Il loro valore viene sottratto dal reddito imponibile, quindi la fattura fiscale viene calcolata in base a ciò che rimane.

Ad esempio, se guadagnassi $ 80.000 e richiedessi detrazioni per un valore di $ 15.000 come singolo dichiarante, ciò ridurrebbe il tuo reddito imponibile a $ 65.000. Questo cambiamento rispetto alla detrazione potrebbe portarti a uno scaglione fiscale inferiore.

L'IRS ti offre un paio di opzioni per le detrazioni. Puoi richiedere la detrazione standard per il tuo stato di archiviazione oppure puoi dettagliare le tue detrazioni, ma non puoi fare entrambe le cose. Poi ci sono le detrazioni "sopra la linea" e puoi prenderle in aggiunta alle detrazioni standard o dettagliate.

Punti chiave

• La detrazione standard nell'anno fiscale 2022 varia da $ 12.950 a $ 25.900 a seconda dello stato di archiviazione. Nel 2023, tale intervallo va da $ 13.850 a $ 27.700.
• Dettagliare le detrazioni potrebbe avvantaggiarti se l'importo delle detrazioni supera la detrazione standard.
• È possibile dettagliare una serie di spese, tra cui spese mediche, alcune tasse pagate, interessi ipotecari e contributi di beneficenza.

La detrazione standard

L'importo della detrazione standard a cui hai diritto dipende dal tuo stato di deposito. Le rettifiche per l'anno fiscale 2022 descritte di seguito (nella colonna centrale) si applicano generalmente alle dichiarazioni dei redditi presentate all'inizio del 2023.

Poiché la detrazione standard è indicizzata all’inflazione, aumenta in modo incrementale ogni anno. L’indicizzazione di diverse componenti del codice fiscale impedisce di essere spinti in una fascia di imposta sul reddito diversa a causa dell’inflazione piuttosto che di un aumento del reddito.

Regole speciali per non autosufficienti, anziani e ciechi

Le persone di età superiore ai 65 anni e coloro che sono legalmente ciechi hanno diritto ad una detrazione aggiuntiva rispetto alla detrazione standard.

Questi importi aggiuntivi per l’anno fiscale 2022 sono:

• $ 1.750 se si presenta la domanda come single o capofamiglia
• $ 1.400 se sposato e tu o il tuo coniuge siete ciechi o avete più di 65 anni
• $ 2.800 se sposati e sia tu che il tuo coniuge siete ciechi o avete più di 65 anni

Nota

Questi numeri non si applicano se qualcun altro può rivendicarti come persona a carico. In tal caso, la detrazione standard sarà maggiore tra $ 1.150 o il reddito da lavoro più $ 400 nell'anno fiscale 2022. Non può superare l'importo della detrazione standard per un singolo compilatore.

Per il 2023, questi numeri sono cambiati in:

• $ 1.850 se si presenta la domanda come single o capofamiglia
• $ 1.500 se sposato e tu o il tuo coniuge siete ciechi o avete più di 65 anni
• $ 3,00 se sposati e sia tu che il tuo coniuge siete ciechi o avete più di 65 anni

Detrazioni dettagliate

Le detrazioni dettagliate ti consentono di convertire un reddito altrimenti imponibile in un reddito non imponibile se spendi soldi per determinati articoli fiscalmente privilegiati. Se scegli di dettagliare, somma le varie detrazioni articolo per articolo nell'Allegato A, quindi inserisci il totale nel modulo 1040 e archivia l'Allegato A con la dichiarazione dei redditi.

Alcune delle detrazioni dettagliate disponibili includono:

• Spese mediche: sono ammissibili spese mediche, dentistiche, per farmaci soggetti a prescrizione e altre spese sanitarie, inclusi alcuni premi assicurativi, che superano il 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI).
• Imposte pagate: puoi richiedere imposte sul reddito statali e locali o imposte sulle vendite, imposte sugli immobili (proprietà) o imposte sulla proprietà personale, fino a $ 10.000. Questo limite scende a $ 5.000 per i contribuenti sposati che presentano dichiarazioni separate.
• Contributi di beneficenza: puoi richiedere contributi e donazioni effettuati a organizzazioni qualificate fino al 60% della tua AGI. La maggior parte dei contributi di beneficenza in eccesso possono essere riportati nelle dichiarazioni dei redditi degli anni futuri.
• Perdite di gioco: finché ciò che hai perso non supera l'importo totale delle vincite di gioco che riporti, puoi detrarlo utilizzando la Tabella A.

Nota

Molte detrazioni ammissibili sono cambiate a seguito del Tax Cuts and Jobs Act, a partire dall'anno fiscale 2018. Ad esempio, sono state eliminate le detrazioni per spese di trasloco, spese di ricerca di lavoro e spese non rimborsate dei dipendenti, così come la detrazione per i pagamenti degli alimenti. , spese di preparazione fiscale e spese di home office. Gli interessi sui prestiti immobiliari sono diventati non deducibili, insieme alle detrazioni per le perdite per sinistri non coperte dall'assicurazione.

Cambiamenti con il Tax Cuts and Jobs Act

Il dibattito tra dettagliare o richiedere la detrazione standard è diventato più complicato dopo l’approvazione del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) nel dicembre 2017. Il TCJA ha eliminato alcune detrazioni dettagliate, comprese quelle riguardanti le spese legate al lavoro, e ne ha limitato altre. La detrazione standard, invece, è stata sostanzialmente raddoppiata.

Laddove una volta si poteva trarre vantaggio da una detrazione dettagliata per furti e sinistri, ora le perdite per furto e sinistri sono limitate a quelle che si verificano all'interno di un'area disastrata dichiarata a livello federale.

Detrazioni sopra la linea

Gli aggiustamenti "sopra la linea" del reddito includono le spese degli insegnanti, i contributi a determinati piani pensionistici qualificati e gli interessi sui prestiti studenteschi. Questi vengono sottratti immediatamente dal tuo reddito per determinare il tuo AGI. Puoi richiederli in aggiunta alla detrazione standard o al totale delle tue detrazioni dettagliate, che poi verranno detratte dalla tua AGI.

Scelta dettagliata o standard

L'IRS avverte che molte persone potrebbero trovare più vantaggioso prendere la detrazione standard invece di dettagliare.

Nota

Le tue detrazioni dettagliate dettagliate in tutte le categorie potrebbero sommarsi solo a una manciata di dollari extra rispetto all'importo di detrazione standard per il tuo stato di archiviazione, se superano del tutto l'importo di detrazione standard. Tuttavia, in caso contrario, risparmierai di più sulle tasse se investi tempo e fatica nella suddivisione in dettagli.

Alla fine tutto dipende dalla vostra situazione fiscale personale e da quale opzione riduce maggiormente il vostro reddito imponibile. Dovrai eseguire i numeri per scoprire se l'importo che puoi dettagliare supera la detrazione standard. Può essere utile collaborare con un contabile o utilizzare un software fiscale affidabile.

Ed ecco un avvertimento: se tu e il tuo coniuge presentate dichiarazioni separate, entrambi dovete prendere la detrazione standard o entrambi dovete dettagliare. I tuoi rendimenti devono corrispondere a questo riguardo.

Domande frequenti (FAQ)

Dovrei archiviare in modo dettagliato o standard?

Dipende. Se l'importo totale in dollari delle detrazioni dettagliate è inferiore alla detrazione standard, potrebbe non avere senso dettagliare. Se prevedi che le tue detrazioni dettagliate saranno leggermente superiori alla detrazione standard, il tempo necessario per dettagliare potrebbe non valerne la pena. L'IRS rileva che i contribuenti con spese considerevoli derivanti da cure mediche e dentistiche non assicurate o interessi ipotecari pagati possono trarre vantaggio dalla suddivisione in voci.

Qual è la differenza tra dettagliato e standard?

Le detrazioni dettagliate sono detrazioni calcolate autonomamente utilizzando le varie detrazioni offerte dall'IRS. La detrazione standard, d'altra parte, è un numero fisso che l'IRS pubblica ogni anno. In molti casi, i contribuenti possono ottenere una detrazione maggiore utilizzando il metodo standard anziché quello dettagliato.