Cosa sono i crediti d'imposta

I crediti d'imposta sottraggono l'imposta dovuta all'IRS; alcuni possono persino comportare un rimborso fiscale se sono superiori all'importo dovuto. Scopri cosa serve per qualificarti.

Punti chiave

• I crediti d'imposta sono riduzioni dollaro per dollaro della tua fattura fiscale.
• I crediti possono ridurre il carico fiscale meglio delle detrazioni fiscali, perché le detrazioni riducono solo il reddito imponibile mentre i crediti riducono il carico fiscale.
• La maggior parte dei crediti d'imposta non sono rimborsabili, il che significa che una volta ridotta a zero la responsabilità fiscale, si perde il resto del credito. Ma alcuni crediti sono rimborsabili e ciò può comportare l'invio di contanti da parte dell'IRS per tutto ciò che rimane dopo aver cancellato la fattura fiscale.

Come funzionano i crediti d'imposta

I crediti d'imposta riducono la tua responsabilità fiscale su ciò che devi all'IRS dopo aver calcolato ciò che devi. Il loro effetto è lo stesso che se avessi effettuato un pagamento delle tasse. Le detrazioni fiscali, come la detrazione standard, vengono detratte dal tuo reddito, riducendolo in modo da calcolare le tasse dovute su minori guadagni. I crediti d'imposta sono i più preziosi tra questi due benefici fiscali, soprattutto se sono "rimborsabili", il che significa che ne hai comunque diritto anche se non devi alcuna imposta.

Il governo federale offre crediti d’imposta ai contribuenti che intraprendono una serie di azioni ritenute di bene pubblico, come l’adozione di un bambino, il risparmio per la pensione o il proseguimento degli studi. Altri crediti, come il credito d’imposta sul reddito guadagnato (EITC), sono progettati per sostenere l’economia, rimettendo dollari spendibili nelle tasche dei contribuenti.

I crediti d’imposta alleviano parte del carico fiscale sui singoli individui, consentendo loro di trattenere una parte maggiore del denaro per cui lavorano.

Esempio di credito d'imposta

I crediti d'imposta svolgono la stessa funzione dei pagamenti all'IRS. È proprio come se avessi strisciato la tua carta di debito o avessi scritto un assegno all'IRS.

Ad esempio, supponiamo che la tua responsabilità fiscale per l'anno sia stata di $ 1.500, ma hai diritto a un credito d'imposta di $ 1.000. In tal caso, dovresti all’IRS solo $ 500. Se dovessi pagare $ 1.500 di tasse ma sei idoneo e richiedi un credito d'imposta rimborsabile di $ 2.000, l'IRS ti invierà un rimborso di $ 500 per la differenza.

Tipi di crediti d'imposta

Esistono due tipi di crediti d'imposta: rimborsabili e non rimborsabili. La maggior parte non è rimborsabile.

Un credito d'imposta non rimborsabile può cancellare qualsiasi imposta dovuta all'IRS, portando il saldo a zero, ma l'IRS non ti invierà un pagamento per nessuna parte del credito rimasto. L'IRS riesce a mantenere il saldo dopo che la tua responsabilità fiscale è stata cancellata.

I crediti d’imposta rimborsabili funzionano come un pagamento in eccesso. Se il tuo carico fiscale è inferiore all'importo di un credito rimborsabile, l'IRS ti invierà il pagamento rimanente come parte del rimborso fiscale.

Nota

Alcuni crediti sono impostati per consentire di trasferire qualsiasi parte inutilizzata agli anni fiscali futuri.

Puoi anche richiedere crediti d'imposta per tasse estere, spese per l'assistenza all'infanzia, tasse scolastiche e tasse universitarie e costi associati all'adozione. Potresti anche avere diritto a crediti in base alla tua età o al tuo reddito, se hai contribuito a un conto di risparmio previdenziale o se hai figli minorenni che vivono con te e necessitano di assistenza all'infanzia per poter andare a lavorare.

I seguenti crediti d'imposta popolari sono in vigore a partire dall'anno fiscale 2022, con la dichiarazione presentata nel 2023.

Il credito d'imposta sul reddito guadagnato

Il credito d'imposta sul reddito guadagnato (EITC) è un credito rimborsabile progettato per rimettere il denaro nelle tasche dei contribuenti a reddito medio e basso. Si applicano limiti di reddito rigorosi. Il credito massimo a partire dall’anno fiscale 2022 è di $ 6.935.

I contribuenti senza figli possono richiedere questo credito d’imposta, soggetto ad alcune regole rigide. Il credito massimo per le persone senza figli per l’anno fiscale 2022 è di $ 560.

Nota

Il Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act del 2015 richiede che l'IRS ritardi i rimborsi fiscali sulle dichiarazioni che richiedono il credito d'imposta sul reddito guadagnato o la parte rimborsabile del credito d'imposta sui figli. Ciò dà all'IRS più tempo per rilevare i resi fraudolenti. Nella maggior parte dei casi, questi rimborsi vengono rilasciati entro la metà di febbraio.

Il credito per l'assistenza ai figli e alle persone a carico

Il Child and Dependent Care Credit ti rimborsa effettivamente parte di ciò che devi pagare a un fornitore di assistenza per prendersi cura dei tuoi figli o delle persone a tuo carico disabili mentre lavori o cerchi lavoro. Per l’anno fiscale 2022, il credito coprirà una percentuale delle spese legate al lavoro fino a $ 6.000 per due o più figli o persone a carico ($ 3.000 per uno). Per qualificarsi, tuo figlio deve avere meno di 13 anni.

Il credito d'imposta sui figli

Fino a $ 1.500 del Child Tax Credit sono rimborsabili dall'anno fiscale 2018, e questo continuerà ad essere così almeno fino al 2025 secondo i termini del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA).

Nel codice standard, equivale a $ 2.000 per ciascuno dei tuoi figli che hanno 16 anni o meno a partire dall'ultimo giorno dell'anno fiscale. Guadagnare troppo può escluderti dal richiedere questo credito, ma i limiti di reddito sono piuttosto alti. Anche i tuoi figli devono soddisfare diverse regole di qualificazione.

Il credito di adozione

Il credito di adozione rimborsa fino a $ 14.890 in spese di adozione per bambino a partire dall'anno fiscale 2022. Non è rimborsabile, ma puoi riportare qualsiasi parte inutilizzata del credito per un massimo di cinque anni aggiuntivi, applicandola a ciò che devi all'IRS negli anni successivi.

Il Credito per Anziani o Disabili

Il Credito per Anziani o Disabili è riservato ai contribuenti di età pari o superiore a 65 anni o disabili. Varia da $ 3.750 a $ 7.500 a partire dall'anno fiscale 2021 e si applicano limiti di reddito. Non ti qualificherai se guadagni troppo.

Il credito del risparmiatore

Tecnicamente intitolato Retirement Savings Contribution Credit, il credito del risparmiatore ti premia per i contributi versati a un IRA o a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Vale il 10%, 20% o 50% dei tuoi contributi qualificanti, con un credito massimo di $ 1.000 o $ 2.000 se sei sposato e presenti una dichiarazione congiunta. La percentuale a cui hai diritto dipende dal tuo reddito.

Il credito d'imposta sul premio

Il Premium Tax Credit va di pari passo con l’Affordable Care Act. È destinato a coprire il costo dei premi dell'assicurazione sanitaria. Per qualificarsi è necessario acquistare un'assicurazione tramite il mercato delle assicurazioni sanitarie e negli anni diversi dal 2021 e 2022 sono previsti limiti di reddito. L'American Rescue Plan elimina temporaneamente questi limiti.

Il credito d’imposta sulle opportunità americane

Chiamato anche "AOTC", l'American Opportunity Tax Credit copre le spese di istruzione qualificata che paghi per te stesso, il tuo coniuge o le persone a tuo carico. L'importo del credito è pari al 100% dei primi $ 2.000 di spese per l'istruzione qualificata pagati per ciascuno studente idoneo e al 25% dei successivi $ 2.000 di spese per l'istruzione qualificata pagati per quello studente. Il credito massimo è di $ 2.500 per studente a partire dall'anno fiscale 2021. È valido per i primi quattro anni di istruzione superiore e viene concesso come percentuale di quanto effettivamente spendi per i costi educativi e si applicano limiti di reddito.

Il Credito Formativo Vitalizio

Il credito formativo a vita è un altro credito formativo leggermente più flessibile in termini di regole di qualificazione per gli studenti, ma si applicano comunque alcuni limiti. Questo credito può aiutare a pagare corsi di laurea, laurea e professionale, compresi corsi per acquisire o migliorare competenze lavorative. Vale fino a 2.000 dollari per dichiarazione dei redditi, non per studente, e non è limitato solo ai primi quattro anni di istruzione superiore.

Crediti d'imposta vs. Detrazioni fiscali

A differenza dei crediti d’imposta, le detrazioni vengono sottratte dal reddito lordo. Ad esempio, se l'anno scorso hai guadagnato $ 50.000 e puoi richiedere $ 10.000 in detrazioni, l'IRS ti tasserà solo su $ 40.000.

Requisiti di reddito per i crediti d'imposta

La maggior parte dei limiti di guadagno menzionati qui si riferiscono al reddito lordo rettificato (AGI), non all'importo complessivo di denaro guadagnato durante l'anno. Il tuo AGI è ciò che rimane dopo aver apportato alcune modifiche consentite al tuo reddito imponibile per ridurlo, ma prima di sottrarre la detrazione standard o le detrazioni dettagliate.

Puoi trovare la tua AGI alla riga 11 del modulo 1040.

Alcuni crediti utilizzano invece il reddito lordo rettificato modificato (MAGI), sebbene questo sia lo stesso dell'AGI per la maggior parte dei contribuenti. Alcune detrazioni raramente effettuate vengono aggiunte nuovamente per arrivare al tuo MAGI.

Nota

Rivolgiti a un professionista fiscale se non sei sicuro di quale sia il tuo MAGI e se ti viene richiesto di utilizzarlo.

Assicurati di avere diritto a richiedere questi crediti d'imposta o altri prima di farlo effettivamente, perché le regole possono essere intricate e complicate. Potresti pensare di essere idoneo quando non è così, quindi rivolgiti a un professionista fiscale se hai dei dubbi.

Domande frequenti (FAQ)

Cos’è un credito d’imposta?

Un credito d'imposta riduce l'importo delle tasse dovute al governo (statale o federale). I crediti d'imposta vengono calcolati dopo aver determinato il tuo debito fiscale o l'importo dovuto dopo che tutti i redditi sono stati dichiarati e sono state effettuate le detrazioni.

Cos’è il credito d’imposta sui redditi da lavoro?

Il credito d’imposta sul reddito da lavoro (EITC) è un credito rimborsabile per i lavoratori a reddito moderato. Poiché è rimborsabile, il credito può comportare un rimborso al contribuente se supera l'importo dell'imposta dovuta.