Che cos'è il modulo IRS 1098-E

Il modulo 1098-E riporta a te e all'IRS quanto hai pagato in interessi sul prestito studentesco durante l'anno fiscale. Ciò potrebbe significare una detrazione fiscale se sei idoneo.

Punti chiave

• Il modulo 1098-E viene rilasciato dagli istituti di credito per segnalare gli interessi sui prestiti studenteschi pagati superiori a $ 600. Se hai pagato meno, potresti non ricevere il modulo.
• Potresti ricevere più moduli 1098-E a seconda dei prestiti in sospeso che hai.
• Gli interessi sul prestito studentesco riportati nel modulo 1098-E possono avere diritto a detrazioni fiscali fino a $ 2.500 se si soddisfano i requisiti di reddito.
• Gli interessi sui prestiti acquisiti tramite il piano di un datore di lavoro qualificato o un contratto acquistato nell'ambito di un piano del datore di lavoro qualificato non richiedono il modulo 1098-E.

Come funziona il modulo 1098-E?

Il modulo fiscale 1098-E, noto anche come Dichiarazione degli interessi sul prestito studentesco, registra l'importo degli interessi pagati sul prestito studentesco e potrebbe rappresentare una detrazione fiscale. Se sei idoneo, puoi detrarre gli interessi pagati dal tuo reddito lordo complessivo, riducendo così l'importo dell'imposta federale sul reddito dovuta. Il modulo 1098-E è diverso dal modulo fiscale 1098-T, che registra i pagamenti delle tasse scolastiche per l'anno.

Chi utilizza il modulo 1098-E?

Gli istituti di credito inviano questo modulo all'IRS e ne inviano una copia a chiunque abbia prestiti studenteschi con interessi pari o superiori a $ 600 pagati su di essi durante l'anno fiscale. In caso contrario, gli istituti di credito non sono tenuti a inviare a te o all'IRS una copia di questo modulo.

Questa soglia di $ 600 non è per prestito. È un limite aggregato per tutti i prestiti studenteschi che potresti avere con quel particolare prestatore. Ad esempio, potresti aver pagato $ 400 di interessi su un prestito e $ 205 su un altro. Dovresti ricevere almeno un modulo 1098-E da quel prestatore perché il totale è superiore a $ 600. E potresti ricevere due moduli, uno per ciascun prestito, anche se individualmente non soddisfano il requisito della soglia.

Nota

Potresti ricevere più di un modulo fiscale 1098-E, a seconda di quanti prestiti attivi hai.

Tecnicamente, un gestore di prestiti dovrebbe inviare i moduli 1098-E. Alcuni istituti di credito agiscono come propri servicer, gestendo i propri prestiti, mentre altri stipulano contratti con società separate per farlo. In questo caso la responsabilità è della ditta appaltatrice.

Dovresti ricevere questi moduli entro la fine di gennaio se hai pagato interessi sufficienti per garantirne uno o più. Potresti riceverli tramite il servizio postale degli Stati Uniti o elettronicamente. Entrambi i metodi sono accettabili con l'IRS.

Cosa succede se non ricevi un modulo 1098-E?

Se sei idoneo, puoi comunque segnalare gli interessi e ricevere un credito d'imposta se hai pagato meno di $ 600. La soglia significa semplicemente che l'istituzione non deve preoccuparsi di inviarti il modulo fiscale. Puoi scoprire esattamente quanto hai pagato all'istituto contattando il tuo gestore del prestito se non ricevi un modulo. Richiedi le informazioni per iscritto in modo da averne una traccia tangibile a supporto della tua dichiarazione dei redditi.

Nota

Se non sei sicuro di chi sia il tuo fornitore di prestiti, puoi accedere al tuo account StudentAid per verificare o chiamare il Federal Student Aid Information Center al numero 1-800-433-3243.

Perché il modulo 1098-E è importante?

Le informazioni sul modulo 1098-E si applicano alla detrazione degli interessi sul prestito studentesco. Molti contribuenti con prestiti studenteschi possono richiedere questa detrazione fino a $ 2.500, ma si applicano alcune regole qualificanti.

Nota

Non tutti i prestiti studenteschi sono idonei per questa detrazione e non tutti comporteranno la ricezione del modulo 1098-E. Gli interessi sui prestiti acquisiti tramite un piano per un datore di lavoro qualificato o un contratto acquistato nell'ambito di un piano per un datore di lavoro qualificato non richiedono un modulo.

Per beneficiare della detrazione, il prestito deve essere a tuo nome, anche se può coprire la tua istruzione personale o quella del tuo coniuge o di uno o più dei tuoi familiari a carico. Si applicano limiti di reddito anche se guadagni troppo, l'importo della tua detrazione inizierà a ridursi fino a raggiungere lo zero.

Questi limiti si basano sul reddito lordo rettificato modificato (MAGI), non sul reddito complessivo lordo. Si scompongono così nel 2022:

• L'eliminazione graduale inizia a $ 70.000 per i dichiaranti single, capofamiglia e vedove qualificate.
• L'eliminazione graduale inizia a 145.000 dollari per i contribuenti sposati che presentano dichiarazioni congiunte.
• La detrazione viene eliminata a $ 85.000 per i dichiaranti single, capofamiglia e vedove qualificate.
• La detrazione viene eliminata a $ 175.000 per i contribuenti sposati che presentano dichiarazioni congiunte.

Queste soglie vengono adeguate all’inflazione, quindi potrebbero aumentare leggermente ogni anno. Non puoi richiedere la detrazione degli interessi sul prestito studentesco se sei sposato ma presenti una dichiarazione separata o se puoi essere rivendicato come persona a carico da qualcun altro.

Nota

Se sei idoneo, non devi dettagliare per richiedere la detrazione degli interessi sul prestito studentesco, perché è ufficialmente un "aggiustamento del reddito".

Come leggere il modulo fiscale 1098-E

Il modulo 1098-E è piuttosto semplice. L'importo totale degli interessi pagati durante l'anno verrà visualizzato nella casella 1. Questo è il numero che utilizzerai per calcolare l'importo della detrazione, almeno nella maggior parte dei casi. Include i pagamenti effettuati fino alle 17:00. il 31 dicembre dell’anno fiscale. Non include il capitale pagato, che non è deducibile dalle tasse.

Se vedi un segno di spunta nella casella 2, ciò indica che l'importo nella casella 1 non include gli interessi capitalizzati o le commissioni di concessione del prestito. Queste spese aggiuntive sono deducibili, ma solo se associate ad un prestito stipulato prima del 1° settembre 2004.

Domande frequenti (FAQ)

Dove posso trovare il mio modulo 1098-E online?

Il tuo gestore di prestiti studenteschi dovrebbe inviarti il modulo 1098-E se gli interessi pagati sul tuo prestito studentesco superano i $ 600. Una copia del modulo può essere disponibile online sul sito web del fornitore di servizi di prestito. Se non sei sicuro di chi sia il tuo fornitore di prestiti, puoi accedere al tuo account StudentAid o chiamare il Federal Student Aid Information Center al numero 1-800-433-3243.

A cosa serve il modulo 1098-E?

Il modulo 1098-E registra l'importo degli interessi che hai pagato sui tuoi prestiti studenteschi in un anno. Questa informazione è fondamentale se hai diritto a richiedere una detrazione fiscale sui pagamenti degli interessi sui prestiti studenteschi. Puoi richiedere fino a $ 2.500 in detrazione degli interessi sul prestito studentesco se il prestito è a tuo nome e soddisfi i criteri di ammissibilità del reddito, tra gli altri.