Agevolazioni fiscali per i contribuenti a carico

I crediti e le detrazioni d'imposta per figli e altri dipendenti possono aiutarti a ridurre il carico fiscale. Scopri quali agevolazioni fiscali sono disponibili per i dichiaranti con figli e altre persone a carico.

Se puoi richiedere una persona a carico nella tua dichiarazione dei redditi, puoi ridurre la tua fattura fiscale con diversi benefici fiscali, tra cui il credito d'imposta sui figli e il credito d'imposta sul reddito da lavoro. Ecco uno sguardo ad alcuni di questi vantaggi e ai risparmi che potresti aspettarti da essi.

Punti chiave

• Una persona a carico è qualcuno a cui fornisci almeno il 50% di sostegno finanziario durante l'anno.
• Alcuni modi in cui le persone a carico possono contribuire a ridurre il carico fiscale includono lo status di capofamiglia, il credito d'imposta sui figli, il credito per l'assistenza ai figli e alle persone a carico e il credito d'imposta sul reddito da lavoro (EITC).
• Le spese dipendenti possono anche ridurre la fattura fiscale attraverso detrazioni come la detrazione degli interessi sul prestito studentesco e la detrazione delle spese mediche.

Chi si qualifica come dipendente?

Puoi dichiarare qualcuno come persona a carico se fornisci almeno il 50% del suo sostegno finanziario durante l'anno. Possono essere dichiarati a carico da un solo contribuente in un dato anno. Non puoi rivendicare una persona a carico se qualcun altro ti rivendica come tale. E nella maggior parte dei casi, non è possibile reclamare una persona a carico che è sposata e presenta una dichiarazione congiunta con il coniuge.

Nota

Una persona deve essere un cittadino statunitense, un cittadino statunitense, un residente straniero o un residente del Canada o del Messico per essere dichiarata a carico.

Stato di archiviazione del capofamiglia

La qualifica di capofamiglia dà diritto a una detrazione standard maggiore di quella che riceveresti se presentassi una dichiarazione unica: $ 19.400 contro i $ 12.950 che i singoli dichiaranti possono richiedere a partire dall'anno fiscale 2022. Per il 2023, la detrazione standard per il capofamiglia è di $ 20.800 e per i singoli richiedenti, sono solo $ 13.850. (la dichiarazione che presenterai nel 2022).

Per richiedere questo stato di archiviazione è necessario che tu abbia almeno una persona a carico. Sostenendone uno si possono risparmiare $ 6.450, la differenza tra le detrazioni standard per il singolo e il capofamiglia, dal reddito imponibile del 2022. Puoi anche guadagnare più reddito prima di salire in una fascia fiscale più alta.

Nota

Oltre a poter richiedere una persona a carico, devi essere "considerato non sposato" per presentare la domanda come capofamiglia: sei single o non hai vissuto con il tuo coniuge in nessun momento negli ultimi sei mesi dell'anno. Devi anche aver pagato più della metà delle spese di manutenzione della tua casa durante l'anno fiscale.

Il credito d'imposta per i figli e il credito per gli altri familiari a carico

I crediti d’imposta sono migliori delle detrazioni fiscali per la maggior parte delle persone con redditi medi e bassi, e il credito d’imposta per i figli è uno dei migliori disponibili. Le detrazioni possono solo sottrarre dal tuo reddito imponibile, ma i crediti vengono detratti da ciò che effettivamente devi all'IRS. Alcuni crediti sono addirittura rimborsabili, quindi l'IRS ti invierà un assegno quando e se il credito per cui hai diritto supera il tuo debito fiscale. Ma avrai bisogno di almeno un figlio a carico per qualificarti per questi crediti.

Il credito d'imposta sui figli

Il credito d'imposta per i figli offre ai contribuenti una pausa per ogni figlio a carico avente diritto. L’American Rescue Plan Act ha aumentato il credito per l’anno fiscale 2021, ma per il 2022 e il 2023 torna al livello precedente: 2.000 dollari. Di questi, 1.500 dollari saranno rimborsabili nel 2022 e 1.600 dollari nel 2023.

Nota

Tuo figlio deve avere un numero di previdenza sociale affinché tu possa richiedere il credito d'imposta per figli.

Il credito per gli altri dipendenti

Puoi anche richiedere un credito d'imposta per altre persone a carico che non hanno diritto al credito d'imposta per figli, compresi quelli di età superiore ai 18 anni. Ciò potrebbe includere genitori, altri parenti o persone a carico non imparentate con te.

Questo credito vale solo $ 500, ma è almeno un importo degno di nota. La maggior parte delle regole di qualificazione sono le stesse del credito d'imposta sui figli, tranne per il fatto che gli adulti a carico non devono avere numeri di previdenza sociale validi. Potrebbero invece avere un numero di identificazione fiscale individuale (ITIN) o un numero di identificazione fiscale del contribuente di adozione (ATIN).

Sfortunatamente, però, il credito di $ 500 per le altre persone a carico non è rimborsabile, quindi il massimo che può fare è ridurre tale importo dalla fattura fiscale per ciascuna persona a carico qualificata.

Il credito per l'assistenza ai figli e alle persone a carico

Il credito per l'assistenza ai figli e alle persone a carico è un credito d'imposta non rimborsabile che può aiutarti a pagare la cura dei bambini aventi diritto e di altre persone a carico qualificanti. Questo credito equivale fino al 50% dell'importo speso per l'assistenza sanitaria in modo da poter andare al lavoro o uscire di casa per cercare un lavoro. La percentuale esatta dipende dal tuo reddito e dal numero di figli a carico che necessitano di cure.

Puoi richiedere fino a $ 8.000 in spese di assistenza se hai una persona a carico, o $ 16.000 se hai due o più persone a carico. (Poiché solo la metà di quel denaro va nel credito, il massimo che puoi ricevere è $ 4.000 per una persona a carico e $ 8.000 per due o più.)

Le persone a carico devono avere meno di 13 anni e essere abbastanza giovani da richiedere cure di supervisione mentre sei lontano da casa o essere qualcuno incapace di prendersi cura di sé che vive con te per più di sei mesi.

Se paghi un individuo anziché un campo diurno o un centro di assistenza all'infanzia, quella persona non può essere il tuo coniuge, il genitore del bambino o un'altra persona a tuo carico. Tu e il tuo coniuge, se siete sposati e presentate una dichiarazione congiunta, dovete aver guadagnato un reddito per qualificarvi.

Nota

I contribuenti con un reddito lordo rettificato (AGI) superiore a un determinato importo non hanno diritto a questo credito anche se avrebbero potuto farlo prima.

In genere non puoi richiedere questo credito anche se sei sposato ma presenti una dichiarazione separata, ma si applicano alcune eccezioni se non vivi con il tuo coniuge. Puoi includere solo i costi non pagati o rimborsati dal tuo datore di lavoro.

Il credito d'imposta sul reddito guadagnato

Puoi richiedere il credito d'imposta sul reddito da lavoro (EITC) anche se non hai un figlio a carico, ma vale molto di più se ne hai uno o più. Questo credito mira a rimettere i dollari nelle tasche delle famiglie a basso reddito ed è anche rimborsabile.

Devi aver guadagnato un reddito per qualificarti, ma non troppo. Il reddito non guadagnato dagli investimenti è limitato a $ 10.300 per l'anno fiscale 2022, la dichiarazione che presenterai nel 2023. L'entità del tuo credito dipenderà dal reddito lordo rettificato e dal numero di persone a carico che hai. Ecco gli AGI massimi che puoi avere per qualificarti e l'importo del credito a cui potresti avere diritto.

Sebbene questi limiti siano indicizzati annualmente in base all'inflazione, può sicuramente valere la pena richiedere i figli a carico, se si soddisfano i parametri di reddito per questo credito d'imposta.

Crediti d'imposta sull'istruzione

Sono disponibili anche due crediti d’imposta popolari sull’istruzione: il credito di apprendimento a vita (LLC) e il credito di opportunità americano (AOC). Puoi richiederne uno, ma non entrambi, per lo stesso studente o per le stesse spese qualificate che spendi per spese educative qualificanti per te stesso, per il tuo coniuge o per le persone a tuo carico.

Nota

Potete richiedere un credito per uno studente e l'altro per un altro se più di uno di voi sta perseguendo un'istruzione post-secondaria. Non puoi semplicemente utilizzare le spese dello stesso studente per richiederle entrambe.

Lo studente deve frequentare i primi quattro anni di college per qualificarsi per l'AOC, ma il credito formativo a vita (LLC) non condivide questa restrizione. L'AOC massimo è di $ 2.500 per studente per i primi $ 4.000 spesi per ciascuno studente. Fino al 40% è rimborsabile (fino a $ 1.000).

La LLC vale il 20% dei primi $ 10.000 pagati annualmente in tasse scolastiche e tasse, con un limite massimo di $ 2.000 per dichiarazione dei redditi.

Le persone a tuo carico ti aiuteranno anche a qualificarti per una detrazione fiscale relativa all'istruzione. La detrazione degli interessi sul prestito studentesco vale fino a $ 2.500 di interessi pagati su prestiti studenteschi qualificati nel corso dell'anno per te, il tuo coniuge o le persone a tuo carico.

Non è necessario dettagliare le detrazioni per richiederlo. È un aggiustamento sopra la linea del reddito.

La detrazione delle spese mediche

Anche le spese delle persone a tuo carico possono contribuire alla detrazione delle spese mediche se decidi di specificarle nella dichiarazione dei redditi. Puoi richiedere una detrazione per la parte delle spese, inclusi molti premi dell'assicurazione sanitaria, pagate per te, il tuo coniuge e le persone a tuo carico che superano il 7,5% della tua AGI.

Domande frequenti (FAQ)

Posso richiedere il credito d'imposta per i figli, l'EITC e il credito per l'assistenza ai figli e alle persone a carico?

Sì, purché tu abbia diritto a ciascun credito, puoi richiederli tutti e tre nella dichiarazione dei redditi.

Quali crediti d'imposta dipendenti posso richiedere?

Potresti essere in grado di richiedere il credito per l'assistenza ai figli e alle persone a carico se hai pagato le spese per l'assistenza di una persona qualificata per consentire a te (e al tuo coniuge, se presenti una dichiarazione congiunta) di lavorare o cercare attivamente lavoro. Le persone a tuo carico devono avere meno di 13 anni o essere un coniuge o un individuo fisicamente o mentalmente incapace di provvedere a se stessi e vivere con te per più della metà dell'anno.