Si possono detrarre le spese di trasloco per il ritorno a scuola

Se ti sei trasferito in uno stato diverso per frequentare la scuola, non puoi detrarre le spese di trasloco dalla dichiarazione dei redditi. Solo i militari in servizio attivo possono detrarre le spese di trasloco.

Se ti sei trasferito in uno stato diverso per frequentare la scuola, non puoi detrarre le spese di trasloco dalla dichiarazione dei redditi. Solo i militari in servizio attivo possono detrarre le spese di trasloco.

Prima del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2018, i contribuenti potevano detrarre le spese di trasloco se si trasferivano per motivi di lavoro e soddisfacevano due requisiti: il test del tempo e il test della distanza. Se intendevi lavorare oltre a frequentare la scuola in un posto lontano da casa, potresti essere qualificato.

Ma a partire dal 2018, non sono più previste detrazioni fiscali per le spese di trasloco, a meno che tu non sia un membro militare in servizio attivo che deve trasferirsi a causa di ordini militari.

Punti chiave

• Non puoi detrarre le spese di trasloco dalle tasse a meno che tu non sia un membro delle forze armate o dell'esercito in servizio attivo e ti sei trasferito a causa di ordini militari.
• Prima del 2018, potevi detrarre le spese di trasloco quando ti trasferivi per lavoro. Quindi tecnicamente potresti detrarre le spese di trasloco per la scuola solo se lavorassi anche tu.
• Sebbene questa detrazione fiscale non sia più disponibile, puoi comunque modificare le dichiarazioni dei redditi dell'anno precedente se avresti dovuto detrarla in un anno fiscale precedente al 2018.

Detrazione delle spese di trasloco sui rendimenti dell'anno precedente

Se ti sei trasferito per lavoro prima del 2018, probabilmente hai diritto a una detrazione fiscale sulle spese di trasloco. Se non l'avessi richiesto allora, avresti potuto richiederlo modificando la dichiarazione dei redditi federale per quell'anno (2017 o precedente). Per fare ciò, avresti dovuto apportare modifiche alla dichiarazione presentata utilizzando il modulo 1040-X per presentare una dichiarazione dei redditi modificata entro tre anni.

Probabilmente stai pensando che sia troppo tardi per presentare un emendamento, e hai ragione. Per ricevere un credito o un rimborso per una spesa di trasloco nel 2017 (l'ultimo anno con questa detrazione fiscale), avresti dovuto presentare la modifica entro il 15 aprile 2021.

Nota

Alcuni stati offrono ancora detrazioni sulle spese di trasloco sulle dichiarazioni dei redditi statali. Ad esempio, la California offre una detrazione sulle spese di trasloco. Dovresti compilare il modulo California FTB 3913.

I test di distanza e tempo

Quando era possibile la detrazione fiscale delle spese di trasloco, il tuo trasloco doveva superare due test per poterne beneficiare, anche per le dichiarazioni dei redditi dell'anno precedente.

Il primo era il test della distanza, che richiedeva che i contribuenti si spostassero ad almeno 50 miglia di distanza dal loro vecchio posto di lavoro e da casa. Quindi, se la tua vecchia casa fosse a 10 miglia di distanza dal tuo vecchio posto di lavoro, il tuo nuovo posto di lavoro dovrebbe essere ad almeno 60 miglia di distanza per poterti spostare e detrarre le spese di trasloco.

Secondo il test del tempo, un contribuente doveva lavorare a tempo pieno per almeno 39 settimane durante i 12 mesi successivi al trasloco. Se eri un lavoratore autonomo, dovevi lavorare a tempo pieno per almeno 78 settimane nei 24 mesi successivi al tuo trasloco.

Se fossi sposato e presentassi una dichiarazione congiunta, entrambi i coniugi potrebbero sostenere la prova di lavoro e le spese sarebbero comunque deducibili. L'IRS ha concesso 12 mesi dal momento del tuo trasloco per soddisfare questo test. Se non hai detratto le spese di trasloco dalla dichiarazione del 2017 quando hai presentato la dichiarazione nel 2018, ma in seguito hai superato il test del tempo, puoi comunque presentare una dichiarazione modificata come descritto sopra.

Avresti dovuto soddisfare entrambi questi test per qualificarti per richiedere questa detrazione per l'anno fiscale 2017.

Nota

Se avessi detratto le spese di trasloco nel 2017 ma alla fine non avessi soddisfatto il test temporale entro 12 mesi dal trasloco, avresti dovuto presentare una dichiarazione modificata per l'anno fiscale 2017 o richiedere questa detrazione come altro reddito sulla tua dichiarazione per l'anno in cui lo hai fatto. t superare la prova.

In che modo la detrazione delle spese di trasloco ha influito sugli studenti

Gli studenti potevano richiedere la detrazione delle spese di trasloco per gli anni fiscali prima del 2018 se soddisfacevano sia i test sulla distanza che quelli sul tempo, proprio come chiunque altro. In altre parole, finché hai lavorato nella tua nuova sede e non hai frequentato solo la scuola, hai diritto a detrarre le spese di trasloco dalla dichiarazione dei redditi. Non esisteva una regola che vietasse di frequentare la scuola oltre a lavorare a tempo pieno. Dovevi semplicemente soddisfare il numero richiesto di ore di lavoro a tempo pieno.

Ad esempio, uno studente laureato part-time potrebbe aver svolto un lavoro a tempo pieno o lavorato a tempo pieno come libero professionista mentre era a scuola. Ciò li avrebbe qualificati per la detrazione fiscale. Ma se lavorassero solo part-time, non potrebbero pretenderlo.

Ricorda che la data cruciale è stata quella in cui è avvenuto il trasloco. Ad esempio, se ti trasferissi tra i semestri nel dicembre 2017 e se fossi in grado di organizzare il tuo programma per lavorare a tempo pieno per 39 settimane nel 2018, avresti comunque diritto alla detrazione delle spese di trasloco per l'anno fiscale 2017. Questo perché l'IRS ti ha concesso 12 mesi dal momento del tuo trasloco per superare il test del tempo.

Per gli studenti il cui orario di lezione non consentiva un lavoro a tempo pieno, una soluzione era avviare una propria attività di consulenza o freelance in modo da poter avere la flessibilità di lavorare durante l'orario scolastico, purché soddisfacessero i requisiti per l'auto-apprendimento. lavoratori dipendenti.

Ulteriori opzioni di agevolazione fiscale per gli studenti

Se sei uno studente, hai ancora alcune opzioni per le agevolazioni fiscali, come il Lifetime Learning Credit e l'American Opportunity Tax Credit.

Stima il tuo obbligo fiscale in combinazione con uno di questi crediti. Potresti renderti conto che in realtà è meglio rivendicarne uno piuttosto che l'altro, e potrebbe succedere che risparmierai di più sulle tasse di quanto faresti se la detrazione delle spese di trasloco fosse ancora disponibile.

Domande frequenti (FAQ)

Quali stati consentono ancora una detrazione delle spese di trasloco?

Una manciata di stati offre ancora una detrazione fiscale sulle spese di trasloco sulle dichiarazioni dei redditi statali, tra cui Arkansas, California, Massachusetts, Hawaii e New York. Rivolgiti all'autorità fiscale del tuo stato per saperne di più sulle detrazioni consentite nel tuo stato.

Chi ha diritto alla detrazione fiscale delle spese di trasloco?

I militari in servizio attivo e i membri delle forze armate sono le uniche persone che hanno diritto alla detrazione federale delle spese di trasloco.