Qual è la detrazione standard

La detrazione fiscale standard viene utilizzata per ridurre il reddito imponibile del contribuente. Scopri quanto vale e come e quando desideri richiederlo.

Come funziona la detrazione standard

Quando dichiari le tasse, ci sono due modi per richiedere le detrazioni, che sono importi in dollari che riducono il tuo reddito imponibile. È possibile scegliere di dettagliare le detrazioni oppure scegliere la detrazione standard. Sebbene le detrazioni dettagliate richiedano più calcoli su una varietà di argomenti fiscali, la detrazione standard è un numero fisso che non tiene in considerazione gran parte delle circostanze personali.

Sono previste cinque detrazioni standard, in base allo stato della tua dichiarazione e al fatto che tu sia sposato:

• Singola
• Dichiarazione di matrimonio congiuntamente
• Documentazione sposata separatamente
• Vedova(e) qualificata
• Capofamiglia (celibe ma con uno o più familiari a carico)

Nota

Tutti questi stati hanno regole di qualificazione, detrazioni standard, aliquote fiscali e ammissibilità di crediti e detrazioni diverse.

Un esempio della detrazione standard

Una volta identificata la detrazione standard, puoi detrarre tale importo dal reddito imponibile. Ad esempio, se sei sposato e presenti la dichiarazione congiunta con il tuo coniuge, potresti decidere di applicare la detrazione standard di $ 25.900 nell'anno fiscale 2022.

Se il tuo reddito imponibile sia per te che per il tuo coniuge è di $ 75.900 all'anno, la detrazione standard ridurrebbe il tuo reddito imponibile a $ 50.000. Altre detrazioni potrebbero ridurre ulteriormente il reddito imponibile.

A quanto ammonta la detrazione standard?

La detrazione standard a cui hai diritto dipende dal tuo stato di dichiarazione, dalla tua età e dal fatto che tu sia cieco. L'IRS offre uno strumento interattivo per capire quanto hai diritto se non sei sicuro del tuo stato di deposito. Il completamento richiede circa 15 minuti. Questi sono gli importi di detrazione standard per ciascuno stato di dichiarazione per gli anni fiscali 2022 e 2023:

Adeguamenti speciali per detrazioni standard

Questi numeri generali basati sullo stato di archiviazione possono essere leggermente modificati per alcuni contribuenti e altre regole determinano anche chi può richiedere la detrazione standard.

Detrazione standard basata sull'età o sulla cecità

I contribuenti di età pari o superiore a 65 anni e le persone legalmente cieche ricevono una detrazione standard aggiuntiva. Viene calcolato aggiungendo la detrazione standard del contribuente in base al suo stato di dichiarazione, più un importo aggiuntivo.

L'importo aggiuntivo per i contribuenti di età pari o superiore a 65 anni o non vedenti è di $ 1.750 se single o capofamiglia e $ 1.400 per i coniugi che dichiarano congiuntamente la dichiarazione nell'anno fiscale 2022.

Nota

Compi i 65 anni il giorno prima del tuo 65esimo compleanno, secondo le regole dell'IRS.

Regola speciale per le coppie sposate

Tu e il tuo coniuge dovete entrambi prendere la detrazione standard, oppure dovete entrambi dettagliare le detrazioni se siete sposati ma presentate dichiarazioni separate. Non è possibile combinare e abbinare, con un coniuge che dettaglia e l'altro che prende la detrazione standard.

Di solito ha senso calcolare le tasse in entrambi i modi, con ciascun coniuge che dettaglia e ciascun coniuge che prende la detrazione standard, per scoprire quale produce il migliore risparmio fiscale complessivo.

Detrazione standard per le persone a carico

I contribuenti che possono essere dichiarati a carico nella dichiarazione dei redditi di qualcun altro hanno importi di detrazione standard variabili. Per l’anno fiscale 2022, la detrazione standard è limitata a $ 1.100 o al reddito da lavoro più $ 350, a seconda di quale valore sia superiore. In entrambi i casi, la detrazione è limitata all'importo della detrazione standard per lo stato di deposito: non può essere superiore.

Detrazioni standard e detrazioni dettagliate

Molti contribuenti hanno scoperto che l'importo della detrazione standard offre una detrazione maggiore rispetto a tutte le loro detrazioni dettagliate messe insieme, ma tutto dipende dallo stato di archiviazione e da fattori economici. Se sommi tutte le detrazioni consentite e il totale che ottieni è maggiore della detrazione standard, probabilmente sarebbe saggio elencarle in dettaglio.

Avvenimenti notevoli

Il Tax Cut and Jobs Act ha più o meno raddoppiato la detrazione standard nel 2018 e contemporaneamente ha eliminato e modificato alcune detrazioni dettagliate.

Queste modifiche renderanno più difficile superare l'importo delle detrazioni necessarie per presentare una dichiarazione dettagliata anziché una standard. Potresti voler preparare il tuo reso in entrambi i modi, in particolare se ritieni di avere molte detrazioni dettagliate per assicurarti di ottenere la massima detrazione possibile. Ogni dollaro conta.

Domande frequenti (FAQ)

Qual è la detrazione standard per l’anno fiscale 2021?

La detrazione standard viene adeguata annualmente all'inflazione e i limiti si basano sullo stato di deposito. Per l'anno fiscale 2022, la detrazione standard varia da $ 12.950 per i dichiaranti single a $ 29,9o0 per la dichiarazione congiunta di coniugi. Nell'anno fiscale 2023, le detrazioni ammontano a $ 13.400 per i dichiaranti single e $ 30.700 per i dichiaranti coniugati congiuntamente.

Qual è la differenza tra la detrazione standard e le detrazioni dettagliate?

La detrazione standard è un importo forfettario che puoi detrarre dal reddito imponibile, in base allo stato di dichiarazione, al numero di persone a carico e all'anno per cui stai dichiarando le tasse. Le detrazioni dettagliate ti consentono di detrarre l'importo in dollari di varie spese, comprese cose come le tasse sulla proprietà e gli interessi ipotecari. Se le detrazioni totali consentite sono superiori alla detrazione standard, molto probabilmente sarebbe meglio elencarle in dettaglio.