Le donazioni tramite crowdfunding sono deducibili dalle tasse

Le detrazioni fiscali per le donazioni tramite crowdfunding sono soggette alle stesse regole e requisiti di altri tipi di donazioni di beneficenza. Il denaro deve andare a un ente di beneficenza qualificato.

Il crowdfunding ti consente di aiutare chi è nel bisogno con assoluta facilità e con il minimo sforzo. Tutto quello che devi fare è fare clic con il mouse, toccare il telefono e inviare denaro a qualcuno che ne ha bisogno, almeno se si vuole credere alla campagna del sito web. Non è necessario che venga addebitato in contanti sul tuo conto bancario perché funzionano anche PayPal e le carte di credito.

Puoi richiedere una detrazione fiscale per aver effettuato donazioni di beneficenza, ma può essere soggetto a diverse regole. Sfortunatamente, queste regole impediscono a molte donazioni di crowdfunding di qualificarsi.

Punti chiave

• Potresti essere in grado di richiedere una detrazione sulla dichiarazione dei redditi se doni denaro tramite crowdfunding se va a un ente di beneficenza qualificato.
• L'Internal Revenue Service (IRS) e molti siti di crowdfunding mettono a disposizione strumenti per aiutarti a determinare se il destinatario è un 501(c)(3) verificato e ha diritto a una detrazione fiscale.
• Devi dettagliare per usufruire della detrazione di beneficenza sulla tua dichiarazione dei redditi, quindi qualsiasi vantaggio dipenderà dalla tua aliquota fiscale marginale e dall'importo della detrazione standard che avresti potuto richiedere se non avessi dettagliato.
• Esiste un limite annuale all'importo che puoi donare prima di essere responsabile del pagamento di un'imposta sulle donazioni.

Crowdfunding e donazioni di beneficenza

Molto probabilmente hai sentito parlare di questi siti, anche se non hai mai donato prima: GoFundMe, Kickstarter, Crowdfunder e numerosi altri. Forse una famiglia si trova ad affrontare gravi difficoltà finanziarie a causa di una catastrofe imprevista, o qualcuno sta cercando di raccogliere fondi per creare un nuovo fantastico gadget che salverà il mondo. Doni $ 50 all'account appropriato tramite un sito Web di crowdfunding.

La regola più restrittiva sulle donazioni di beneficenza prevista dall'IRC (Internal Revenue Code) riguarda le persone a cui puoi donare denaro se desideri richiedere una detrazione fiscale per la tua generosità. Sfortunatamente, i regali alle persone non sono idonei. Non puoi dare $ 50 al tuo vicino sfortunato e richiedere una detrazione fiscale per questo, indipendentemente dal fatto che tu abbia dato quei $ 50 a lui direttamente o tramite un sito di crowdfunding. L'IRS lo definisce un regalo, non una donazione.

Nota

Quella famiglia o l'imprenditore emergente non riceveranno l'intero $ 50. Il sito dedurrà prima una commissione di elaborazione. La commissione per l'elaborazione dei pagamenti di GoFundMes è del 2,9% a partire da dicembre 2022, più ulteriori $ 0,30 per donazione.

Altre donazioni che non sono considerate beneficenza a fini fiscali includono fondi a partiti politici, organizzazioni e governi stranieri, sindacati, club sociali e ospedali e scuole a scopo di lucro.

Enti di beneficenza approvati dall'IRS

Puoi richiedere una detrazione fiscale per alcuni contributi effettuati tramite piattaforme di crowdfunding se la tua donazione è destinata a un ente di beneficenza certificato. Deve essere ufficialmente registrato e riconosciuto dal governo e regolato dalla legge federale o statale. In termini fiscali, deve essere una "organizzazione 501(c)(3)".

I siti di crowdfunding sono ben consapevoli di questo intoppo e alcuni, incluso GoFundMe, hanno adottato misure per aiutarti in tali circostanze. Identificano le campagne sui loro siti Web che si qualificano per una detrazione fiscale perché gestite da organizzazioni 501 (c) (3). Di solito vedrai qualche tipo di badge o emblema accanto al nome della campagna sul sito. Anche i siti che non fanno quel passo in più di solito noteranno che l'organizzazione è un ente di beneficenza qualificato.

Importante

L'IRS offre uno strumento di ricerca di organizzazioni esentasse. Dovresti essere in grado di richiedere una detrazione se il nome dell'organizzatore della campagna di crowdfunding appare lì ed è esente da tasse. Altrimenti, probabilmente non sarai in grado di farlo.

È necessario dettagliare per richiedere la detrazione

Supponendo che la campagna di crowdfunding a cui vuoi donare soddisfi tutte le regole applicabili, dovrai lavorare un po' di più per richiedere una detrazione fiscale in cambio della tua gentilezza. È necessario dettagliare per richiedere una detrazione per donazioni di beneficenza nell'anno in cui hai donato. Ciò richiede il completamento dell'Allegato A con la dichiarazione dei redditi.

Se specifichi in dettaglio, dovrai rinunciare alla detrazione fiscale standard per il tuo stato di archiviazione. Molti contribuenti scoprono che anche quando sommano tutte le detrazioni dettagliate qualificanti (non solo per donazioni di beneficenza ma anche per cose come tasse statali e locali e spese mediche) il totale è inferiore alla detrazione standard che hanno diritto a richiedere per la loro dichiarazione stato.

Controlla la tabella qui sotto per gli importi delle detrazioni standard per gli anni fiscali 2022 e 2023.

Finiresti per pagare tasse su $ 2.950 di reddito in più del necessario se presenti la dichiarazione dei redditi del 2022 come contribuente unico e richiedi un totale di $ 10.000 per le detrazioni dettagliate.

E la tua donazione potrebbe non essere conteggiata nel totale della detrazione dettagliata anche se doni migliaia di dollari. L'IRC limita la maggior parte delle detrazioni per le donazioni al 60% del reddito lordo rettificato (AGI), insieme ad altri possibili limiti, ad esempio se ti aspetti di ricevere un credito d'imposta statale o locale per il tuo contributo. E devi detrarre il suo valore dalla detrazione richiesta se hai ricevuto qualcosa di valore in cambio della tua donazione.

Avvertimento

È una buona idea conservare le ricevute per confermare eventuali donazioni di beneficenza. In effetti, devi farlo (e gli enti di beneficenza devono fornirti una ricevuta) se doni più di $ 250.

Il tuo AGI è ciò che rimane dopo aver apportato alcune modifiche al reddito, quindi puoi sottrarre da lì le detrazioni dettagliate o la detrazione standard. Se il tuo AGI è di $ 50.000 e hai donato $ 35.000, puoi richiedere una detrazione solo per $ 30.000 delle tue donazioni. In pratica, tuttavia, la maggior parte delle persone non dona più del 60% del proprio reddito.

La complicazione dell'imposta sulle donazioni

C'è ancora un'equazione da calcolare. Potresti finire per essere responsabile del pagamento dell'imposta federale sulle donazioni.

Importante

Non devi pagare l'imposta sulle donazioni su qualsiasi donazione effettuata a una campagna di crowdfunding gestita da un ente di beneficenza qualificato.

L'IRS considera un regalo un trasferimento di valore (come contanti, azioni o altri beni) a un individuo, senza aspettativa di alcuna forma di rimborso, inclusi servizi o favori. L'IRC ti consente di regalare fino a $ 16.000 all'anno per destinatario del regalo senza incorrere in tasse nel 2022, aumentando a $ 17.000 nel 2023. Queste esenzioni sono per persona, quindi raddoppiano se sei sposato e presenti una dichiarazione congiunta.

Il donatore, non il destinatario, paga l’imposta sulle donazioni. In altre parole, dovresti pagare l'imposta sulle donazioni su $ 10 se fossi generoso e donassi $ 16.010 a un ente di beneficenza. L'imposta sulle donazioni varia dal 18% al 40%, a seconda del valore del regalo che hai fatto.

Domande frequenti (FAQ)

Ho contribuito a un account GoFundMe per l'intervento chirurgico di un amico. Posso richiedere una detrazione fiscale?

Sfortunatamente no. Il denaro donato a singoli individui non conta come donazione di beneficenza ai fini della detrazione fiscale.

Il mio amico ha raccolto $ 20.000 per il mio intervento chirurgico. Devo pagare un'imposta sulle donazioni?

Non dovrai pagare l'imposta sulle donazioni perché l'imposta è a carico del donatore, ma dovrai includere questo importo come parte del tuo reddito imponibile. Le detrazioni per le spese mediche possono aiutare a compensare i costi.

Ho fatto una donazione a un ente di beneficenza locale e in cambio mi hanno fatto un regalo costoso. Chi paga qui?

Le precise conseguenze fiscali dipendono dall'importo della donazione, dal valore del regalo e dalla vostra situazione fiscale personale. Ma in generale, puoi richiedere una detrazione sull’importo della tua donazione meno l’importo del regalo che hai ricevuto in cambio.