La detrazione dell'imposta federale sulle vendite

L'imposta sulle vendite è deducibile dalla dichiarazione federale? Sì, a seconda di alcune regole. È necessario dettagliare per richiedere questa detrazione e potrebbe non valere la pena.

Pagare l'imposta sulle vendite può essere doloroso, in particolare quando si acquistano articoli di valore elevato come un'automobile o mobili. Ma l’Internal Revenue Service (IRS) fornisce un po’ di rivestimento positivo sotto forma di una detrazione fiscale federale sulle vendite. Le imposte sulle vendite pagate nel corso dell'anno danno diritto alla detrazione, ma ci sono alcune regole e dettagli che possono complicare le richieste.

Punti chiave

• Devi dettagliare le tue detrazioni se desideri detrarre le imposte federali sulle vendite nella dichiarazione dei redditi.

• Non puoi detrarre l'imposta federale sulle vendite se desideri richiedere anche il pagamento delle imposte statali e locali sul reddito. Devi scegliere tra l'uno o l'altro.

• Hai due opzioni per calcolare la detrazione se scegli di detrarre l'imposta federale sulle vendite. Puoi utilizzare le tue spese effettive o consultare le tabelle delle imposte sulle vendite IRS.

Devi dettagliare le tue detrazioni

Puoi richiedere la detrazione standard o dettagliare le detrazioni quando presenti la dichiarazione dei redditi. Non puoi fare entrambe le cose. Dovrai dettagliarli nell'Allegato A del modulo federale 1040 se desideri richiedere una detrazione per le imposte sulle vendite che hai pagato.

Questa opzione non è sempre la scelta migliore per tutti. Molti contribuenti ritengono che la detrazione standard sia maggiore del totale di tutte le loro detrazioni dettagliate. Richiedere la detrazione standard è una soluzione migliore per loro perché riduce maggiormente il loro reddito imponibile. Le detrazioni vengono sottratte dal tuo guadagno lordo complessivo e paghi le tasse sul saldo.

Nota

La detrazione standard valeva $ 12.950 per i dichiaranti single e $ 25.900 per i dichiaranti sposati con dichiarazioni congiunte nel 2022, la dichiarazione che presenterai nel 2023. La detrazione standard aumenta a $ 13.850 per i single nell'anno fiscale 2023 e a $ 27.700 per le coppie sposate che presentano dichiarazioni congiuntamente. Risparmierai più denaro prendendo la detrazione standard se le detrazioni dettagliate totali non superano queste soglie.

Non è possibile richiedere imposte statali e locali sul reddito

Hai un'altra scelta da fare oltre a scegliere tra la detrazione standard e la descrizione dettagliata delle detrazioni. Puoi detrarre le imposte sul reddito statali e locali oppure le imposte sulle vendite pagate durante l'anno, ma non puoi richiederle entrambe. Ancora una volta, ti consigliamo di scegliere l'opzione che ti offre il massimo vantaggio.

La detrazione dell'imposta sulle vendite funziona meglio per le persone che vivono in stati senza imposta sul reddito, quindi la detrazione dell'imposta sul reddito non è disponibile per loro. Può funzionare anche per coloro la cui detrazione dell'imposta sulle vendite è maggiore di quella che sarebbe la loro detrazione dell'imposta statale sul reddito. Calcola le imposte sulle vendite pagate durante l'anno per assicurarti che valga la pena richiedere questa detrazione.

Il limite di detrazione fiscale statale e locale

Le detrazioni fiscali statali e locali (SALT) sono limitate a non più di $ 10.000, indipendentemente dal fatto che si richiedano imposte sul reddito o imposte sulle vendite. Questo scende a $ 5.000 se sei sposato ma presenti una dichiarazione separata. Sei limitato a queste cifre anche se hai pagato di più in queste tasse.

Due opzioni per il calcolo dell'imposta sulle vendite

Hai due opzioni per calcolare la detrazione dell'imposta sulle vendite se decidi di richiederla. È possibile utilizzare le spese effettive per l'imposta sulle vendite oppure utilizzare le tabelle facoltative dell'imposta sulle vendite disponibili presso l'IRS.

Spese effettive relative alle imposte sulle vendite

Il metodo effettivo dell'imposta sulle vendite è semplice, almeno in teoria. Conserva semplicemente tutte le ricevute durante tutto l'anno e sommale al momento delle imposte. La detrazione corrisponde all'importo totale di tutte le imposte sulle vendite pagate, presupponendo che sia inferiore al limite di $ 10.000. Lo svantaggio di questo metodo è che richiede una meticolosa tenuta dei registri, ma può comportare una detrazione più elevata.

Puoi semplificarti le cose salvando le ricevute e mantenendo un foglio di calcolo. Sii disciplinato nell'inserire regolarmente l'imposta sulle vendite da ogni ricevuta per mantenere un conteggio aggiornato che sia facile da consultare al momento dell'imposta. Ti troverai di fronte a una montagna di ricevute che dovranno essere tutte sommate quando prepari la dichiarazione dei redditi altrimenti.

Puoi anche utilizzare un'app di finanza personale per tenere traccia di ciò che spendi. Molte app ti consentono di scattare foto delle tue ricevute e di tenerle traccia mentre le spendi e le ritiri.

Utilizzo delle tabelle delle imposte sulle vendite dell'IRS

L'IRS fornisce un calcolatore dell'imposta sulle vendite per le piccole spese quotidiane. Puoi aggiungere le imposte sulle vendite pagate per acquisti importanti, come veicoli, barche, aerei o aggiunte di case. L'IRS offre anche un foglio di lavoro nelle sue istruzioni per l'Allegato A per aiutarti a tenere traccia di queste cifre. L'IRS potrebbe voler verificare gli acquisti di grandi dimensioni, quindi è importante conservare le ricevute per gli acquisti più grandi, anche se utilizzi le tabelle delle imposte sulle vendite.

Le tabelle IRS sono suddivise in base al tuo stato, al tuo reddito e al numero di esenzioni richieste. Queste tabelle sono solo stime, ma prendono in considerazione molti fattori cruciali. Alcuni stati hanno aliquote fiscali sulle vendite più elevate rispetto ad altri e anche le tabelle delle imposte ne tengono conto. Le persone con più reddito a disposizione tendono a spendere di più, e anche le tabelle fiscali tengono conto di questo.

Faresti meglio a utilizzare le tabelle se effettivamente spendi meno di questo numero che ti assegna l'IRS e ti è consentito farlo. Inizia ad sommare tali ricevute per ottenere una detrazione migliore se ritieni di aver speso più della stima dell'IRS.

Pianificazione fiscale utilizzando la detrazione dell'imposta sulle vendite

Alcune persone che richiedono la detrazione dell'imposta statale e locale sul reddito devono dichiarare i rimborsi dell'imposta statale sul reddito come reddito imponibile nella dichiarazione dell'anno successivo. Questo non è il caso se richiedi la detrazione dell'imposta sulle vendite, quindi potresti uscire avanti a lungo termine prendendo la detrazione dell'imposta sulle vendite se la detrazione dell'imposta sulle vendite è più o meno uguale alla detrazione dell'imposta sul reddito e decidi di dettagliare.

Nota

È meglio verificare con un professionista fiscale se non sei sicuro se richiedere una detrazione per le imposte sul reddito o sulle vendite.

Una regola speciale per le coppie sposate che presentano dichiarazioni separate

Ci sono alcune regole speciali in più per coloro che sono sposati ma presentano la dichiarazione separatamente, oltre al tetto di detrazione inferiore di $ 5.000. Tu e il tuo coniuge dovete entrambi dettagliare, oppure dovete entrambi prendere la detrazione standard se presentate le vostre dichiarazioni dei redditi federali utilizzando lo stato di archiviazione separata per sposati.

Entrambi dovete inoltre utilizzare le tabelle facoltative dell'imposta sulle vendite o calcolare l'effettiva imposta sulle vendite pagata. Le leggi fiscali non consentono la combinazione e l'abbinamento di queste detrazioni quando si presentano dichiarazioni separate.

Domande frequenti (FAQ)

Le tasse sulla proprietà sono deducibili?

Le tasse deducibili a livello federale includono anche le tasse statali e locali sugli immobili e le tasse statali e locali sulla proprietà personale. In genere puoi detrarli in aggiunta alle imposte statali sul reddito o alle imposte sulle vendite che hai pagato, ma sono soggetti allo stesso limite cumulativo di $ 10.000 o $ 5.000 se sei sposato e presenti una dichiarazione separata.

Cosa posso fare se ho detratto le imposte sulle vendite ma il mio rimborso sarebbe stato maggiore se avessi detratto le imposte sul reddito?

Hai la possibilità di modificare la tua dichiarazione dei redditi compilando il modulo IRS 1040-X per sostituire la dichiarazione dei redditi originale del modulo 1040 che hai presentato. Puoi modificare la detrazione che hai richiesto sulla nuova dichiarazione. In genere hai tre anni dalla data in cui hai presentato la prima dichiarazione per farlo o due anni dalla data in cui hai pagato l'ultima volta le tasse su quella dichiarazione, a seconda di quale data sia successiva.