Detrazioni fiscali per donazioni di beneficenza

Le donazioni effettuate a enti di beneficenza qualificati sono deducibili dalle tasse e possono ridurre il reddito imponibile, il che a sua volta può contribuire a ridurre il carico fiscale. Ecco cosa sapere.

Le donazioni effettuate a enti di beneficenza qualificati sono deducibili dalle tasse e possono ridurre il reddito imponibile, il che a sua volta può contribuire a ridurre il carico fiscale. Probabilmente dovrai dettagliare le tue detrazioni fiscali per richiederle. Dettagliare le detrazioni è solitamente nel tuo interesse quando il totale di tutte le detrazioni dettagliate supera l'importo della detrazione standard che potresti prendere per il tuo stato di archiviazione.

Punti chiave

• Quando dettagli le tue detrazioni in modo da poter includere donazioni di beneficenza, dovrai utilizzare l'Allegato A per richiedere una detrazione per contributi di beneficenza.
• Esistono alcune regole per richiedere una detrazione per contributi di beneficenza.
• Tieni un registro delle tue donazioni.

Come richiedere una detrazione per contributi di beneficenza

Puoi richiedere una detrazione per donazioni di beneficenza nell'Allegato A. Sommarai i tuoi contributi più eventuali altre detrazioni dettagliate, quindi inserirai il totale nel modulo 1040. Non puoi dettagliare e richiedere la detrazione standard allo stesso tempo.

Il programma non è solo per richiedere donazioni di beneficenza. Include e calcola tutte le detrazioni dettagliate a cui hai diritto. Altre possibili detrazioni dettagliate includono cose come le spese mediche e dentistiche pagate per te stesso o per le persone a tuo carico nel corso dell'anno, compresi i premi assicurativi. Includono anche le tasse statali e locali che potresti aver pagato e gli interessi sui mutui sulla casa.

Regole per richiedere la detrazione fiscale dei contributi di beneficenza

L'IRS impone diverse regole per richiedere una detrazione fiscale per contributi di beneficenza.

Devi effettivamente donare denaro o proprietà

Un impegno o una promessa di donazione non è deducibile a meno che e finché non lo fai effettivamente.

È necessario contribuire a un'organizzazione qualificata esentasse

Gli enti di beneficenza ti faranno sapere se hanno lo status di esenzione fiscale 501 (c) (3), ma alcune organizzazioni, comprese chiese e altre organizzazioni religiose, non sono tenute a ottenere lo status 501 (c) (3) dall'IRS. Contano a prescindere come enti di beneficenza qualificati, così come alcuni trust e società di vigili del fuoco volontarie senza scopo di lucro.

Nota

L'IRS dispone di uno strumento di ricerca che puoi utilizzare per verificare lo stato di un'organizzazione a cui desideri donare.

È necessario soddisfare diversi requisiti di conservazione dei registri

Conserva i documenti che dimostrano i tuoi contributi. Salva assegni annullati, lettere di riconoscimento di enti di beneficenza e, se possibile, valutazioni che confermano il valore della proprietà donata.

Conservare i registri della tua donazione

La documentazione scritta deve indicare il nome dell'organizzazione di beneficenza, la data del tuo contributo e l'importo che hai donato. Gli assegni annullati funzionano bene, perché lì compaiono il nome dell'organizzazione benefica, la data e l'importo del regalo. Anche gli estratti conto bancari sono utili quando mostrano un regalo pagato con carta di debito. Gli estratti conto delle carte di credito funzionano quando mostrano le stesse informazioni.

Le organizzazioni di beneficenza ti forniranno spesso lettere scritte di riconoscimento o ricevute. L'IRS potrebbe non consentirti di richiedere donazioni di beneficenza pari o superiori a $ 250 se non disponi di un riconoscimento scritto da parte dell'ente di beneficenza per documentare la tua donazione, oltre agli altri tuoi documenti.

Nota

Potrebbe essere necessario un riconoscimento separato per ciascuna donazione se effettui più di un contributo di 250 USD o più. Altrimenti la ricevuta unica dovrà elencare dettagliatamente ogni donazione fiscalmente deducibile con la data in cui è stata effettuata.

Suggerimenti per donare contributi non in contanti

Devi essere in grado di comprovare il giusto valore di mercato dei beni o delle proprietà che doni, inclusi veicoli, barche o persino aerei. Inoltre, avrai bisogno di un riconoscimento scritto da parte dell'ente di beneficenza per questo tipo di donazione. È necessario compilare il modulo 8283 e includerlo nella dichiarazione dei redditi se la proprietà vale più di $ 500.

Ecco alcuni suggerimenti e cose da tenere a mente quando si donano oggetti non in contanti:

Crea una lista in cui descrivi gli oggetti che regalerai

Avrai bisogno di questi dettagli per il modulo 8283. Conserva questo elenco fino a quando non avrai presentato le tasse.

Prendi nota delle condizioni di ciascun articolo e ottieni un valore

L'IRS consentirà una detrazione per qualsiasi articolo che sia in "buone condizioni di lavoro o migliori". In altre parole, non preoccuparti di richiedere una detrazione per quella vecchia TV nel seminterrato che non funziona da anni, anche se necessita solo di un unico pezzo nuovo. Per lo meno, devi farla valutare nelle sue condizioni attuali, senza la parte nuova. Conserva il cartellino del prezzo e la ricevuta del negozio per dimostrare il valore dell'articolo se è nuovo di zecca.

Nota

È possibile utilizzare le linee guida di valutazione fornite online dall'Esercito della Salvezza o da Goodwill per articoli comuni come abbigliamento, piccoli elettrodomestici e altri articoli per la casa.

Considera l'idea di scattare foto delle tue donazioni

Avere una foto di ciò che hai donato può essere utile, soprattutto se stai donando molti articoli. Tecnicamente non è un requisito, ma non può far male nel caso in cui il tuo reso venga controllato. Basta scattare sul telefono e salvarli in una posizione di facile accesso.

Prepara la tua ricevuta per dimostrare la donazione deducibile dalle tasse

Se lo scrivi tu stesso in anticipo, puoi semplicemente far firmare la ricevuta quando consegni i tuoi articoli. In questo modo puoi essere certo che la ricevuta è corretta e include tutte le informazioni di cui hai bisogno.

Ottieni una valutazione scritta se stai donando una proprietà del valore superiore a $ 5.000

È necessario completare la Sezione B del modulo 8283 e ottenere una valutazione qualificata di una donazione di valore superiore a $ 5.000.

Limiti alla detrazione fiscale dei contributi di beneficenza

In generale, puoi detrarre contributi fino al 60% del tuo reddito lordo rettificato (AGI), a seconda della natura e dello stato di esenzione fiscale dell'ente di beneficenza a cui stai donando. Puoi detrarre i contributi dei beni apprezzati fino al 20% della tua AGI. Ad esempio, se il tuo AGI è di $ 50.000, la detrazione massima che puoi in genere applicare per le donazioni di beneficenza è di $ 30.000.

In generale, se le donazioni superano queste soglie, è possibile riportare l'eccedenza negli anni fiscali successivi. I contributi in eccesso possono essere riportati per un massimo di cinque anni.

Quali donazioni di beneficenza non sono deducibili?

Alcuni contributi non sono deducibili dalle tasse, tra cui:

• Doni fatti a partiti politici, campagne politiche o comitati di azione politica
• Soldi spesi in giochi di bingo o estrazioni in stile lotteria
• Contributi alle scuole for-profit
• Contributi a governi stranieri

Ciò consente comunque a molte donazioni di beneficenza di ridurre il tuo debito fiscale, se scegli di dettagliare.

Domande frequenti (FAQ)

Cosa sono i contributi di beneficenza qualificati?

I contributi di beneficenza qualificati sono quelli versati a enti qualificati, comprese qualsiasi organizzazioni religiose, no-profit o organizzazioni di veterani di guerra. Esistono più organizzazioni qualificate, quindi controlla il sito Web dell'IRS per un elenco completo delle organizzazioni qualificate.

Per quanto tempo possono essere riportati i contributi di beneficenza?

I contributi di beneficenza che vanno oltre il limite di detrazione annuale possono essere riportati fino a cinque anni. Esistono alcune eccezioni, come un limite di 15 anni per i contributi qualificati per la conservazione.