Detrazione fiscale delle spese dell'educatore

Gli insegnanti che pagano di tasca propria il materiale didattico o altro materiale possono comunque richiedere tali spese come detrazione fiscale senza dettagliare.

La detrazione delle spese dell'insegnante è un adeguamento del reddito, una detrazione sopra la linea che viene applicata prima che tu decida se prendere la detrazione standard o dettagliare le detrazioni.

Punti chiave

• L’IRS consente agli insegnanti delle scuole elementari e secondarie di richiedere fino a $ 300 di spese qualificate come adeguamento sopra la linea del reddito per l’anno fiscale 2022.

• Non è necessario dettagliare le detrazioni per usufruire di questa detrazione.

• Anche assistenti, consulenti e presidi possono beneficiare di questa detrazione

Richiesta della detrazione

L'IRS ti consente di richiedere la detrazione delle spese dell'educatore se sei un insegnante e hai pagato di tasca tua le forniture per la classe o altri materiali durante l'anno fiscale. Non è necessario affrontare tutta la confusione e la fatica di elencare i dettagli per richiederlo perché si tratta di un adeguamento del reddito.

Riduce anche il reddito lordo rettificato (AGI), il che è importante perché potresti non avere diritto a determinati benefici fiscali se il tuo AGI è troppo alto.

Nota

Puoi comunque sottrarre la detrazione standard o il totale delle detrazioni dettagliate dall'AGI per arrivare al tuo reddito imponibile. Gli adeguamenti al reddito, inclusa la detrazione delle spese dell'insegnante, si aggiungono a queste altre agevolazioni fiscali.

Idoneità alla detrazione

Devi essere un insegnante, assistente, istruttore, consulente o preside per avere diritto alla detrazione delle spese per gli educatori e devi aver lavorato almeno 900 ore durante l'anno scolastico in una scuola certificata dal tuo stato. La scuola può essere un'istituzione pubblica, privata o religiosa.

Sono ammessi solo gli insegnanti delle scuole elementari e superiori. Le persone che sostengono costi di istruzione domiciliare, prescolare o universitaria non hanno diritto a questa detrazione.

Nota

Se inizi la tua carriera di insegnante a settembre, molto probabilmente non potrai richiedere la detrazione in quell'anno perché non raggiungeresti le 900 ore entro il 31 dicembre.

Quali spese possono essere detratte?

La maggior parte delle cose per cui spendi soldi come insegnante hanno diritto alla detrazione, a condizione che tu le abbia acquistate per usarle in classe e che la tua scuola o il sindacato degli insegnanti non ti abbiano rimborsato. Le forniture devono essere “ordinarie e necessarie”. Sono elementi comunemente accettati e utilizzati in una classe e i tuoi studenti ne hanno beneficiato.

Alcune spese deducibili comuni includono:

• Libri

• Forniture

• Attrezzature informatiche, software e servizi

• Materiali supplementari utilizzati in classe

• Corsi di salute o educazione fisica legati all'atletica

Il Tax Relief Act del 2020 consente inoltre di detrarre le spese per le forniture necessarie a prevenire la diffusione del COVID-19 nelle aule, tra cui:

• Maschere per il viso

• Guanti monouso

• Disinfettanti

• Sapone e igienizzanti per le mani

• Purificatori d'aria

• Nastro adesivo, gesso o vernice per delimitare le aree di distanziamento sociale

• Barriere fisiche, come il plexiglass

Anche altri articoli possono essere idonei se raccomandati dai Centri per il controllo e la prevenzione delle malattie (CDC). Tali spese devono essere state sostenute dopo il 12 marzo 2020.

Nota

Puoi anche detrarre i costi dei corsi di aggiornamento professionale che segui, presumendo che nessuno ti rimborsi.

Limiti di detrazione

Secondo un sondaggio di AdoptAClassroom.org, durante l’anno scolastico 2020-2021, gli insegnanti hanno speso 750 dollari del proprio denaro in forniture scolastiche. Tuttavia, l'importo che puoi richiedere come spesa per l'insegnante è limitato a $ 300 per l'anno fiscale 2022. Ciascuno di voi può richiedere fino a $ 300 di spese per un totale di $ 600 in una dichiarazione dei redditi congiunta se sia tu che il tuo coniuge siete educatori.

Nota

Un coniuge non può richiedere $ 400 mentre l'altro coniuge richiede $ 200 per un totale di $ 600. Le spese ammissibili di ciascun coniuge sono limitate a $ 300.

Altre restrizioni e limitazioni

La detrazione può essere ridotta da alcuni fattori. Devi sottrarre dalla detrazione eventuali fondi fiscalmente agevolati, ad esempio da un conto di risparmio educativo Coverdell, che hai utilizzato per pagare i tuoi corsi scolastici o di sviluppo professionale.

La tua detrazione è limitata all'importo delle tue spese didattiche che superano gli interessi maturati sui titoli di risparmio della serie EE o statunitensi se hai escluso tali interessi dal tuo reddito imponibile perché hai utilizzato il denaro per pagare le spese educative.

Spese aziendali dei dipendenti

In passato era possibile detrarre il saldo delle spese come spese aziendali dei dipendenti non rimborsate se superavano il limite. Ma ciò richiedeva che gli insegnanti dettagliassero le loro detrazioni e si trattava di una detrazione miscellanea. Il Tax Cuts and Jobs Act ha eliminato tale detrazione a partire dal 2018 almeno fino al 2025.

Mantieni registri accurati

È una buona idea tenere un fascicolo dedicato alle spese del tuo educatore. Salva le ricevute e prendi nota di cosa hai acquistato, quando hai effettuato gli acquisti e perché.

Tuttavia, il Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act del 2015 ha reso permanente la detrazione delle spese degli insegnanti sopra la linea e l'ha indicizzata anche per l'inflazione. Sebbene il limite sia rimasto a 250 dollari dal 2015 al 2021, è aumentato a 300 dollari per l’anno fiscale 2022.

Domande frequenti (FAQ)

Quanto possono detrarre gli insegnanti dal materiale scolastico?

Un insegnante può detrarre fino a $ 300 in spese non rimborsate per l'anno fiscale 2022. Le forniture scolastiche includono libri e altri materiali, computer, software e servizi informatici che un insegnante idoneo utilizza in classe. Devi aver lavorato almeno 900 ore come insegnante nell'anno fiscale in cui stai usufruendo della detrazione.

Ho bisogno delle ricevute delle spese dell'insegnante?

Sono necessarie le ricevute se si usufruisce di una detrazione sulle spese dell'insegnante. Tieni tutti gli acquisti di materiale scolastico separati da eventuali acquisti personali e salva le ricevute di tali acquisti in un file separato in modo da poter dimostrare di aver acquistato le forniture quando arriva il momento delle tasse.