Regole per richiedere la detrazione fiscale delle spese mediche

Gli individui possono richiedere parte del costo delle spese mediche, dentistiche e altre spese sanitarie nelle dichiarazioni dei redditi se le dettagliano. Scopri le regole applicabili.

La maggior parte dei contribuenti può richiedere spese mediche superiori al 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI), nel rispetto di determinate regole. Sebbene la detrazione sembri semplice, esistono diverse regole su come usufruire della detrazione che dovresti conoscere prima di presentare le tasse.

Punti chiave

• Puoi detrarre le spese mediche in una vasta gamma di categorie.

• Non è possibile detrarre le spese pagate per articoli come le vitamine che forniscono benefici per la salute generale.

• Molte spese relative al trasporto relative alle cure mediche possono essere detratte.

• I premi dell'assistenza sanitaria sponsorizzati dal datore di lavoro di solito non sono deducibili, ma puoi detrarre i premi per Medicare Parte B e Parte D.

Detrazioni per spese mediche consentite

L'IRS definisce le spese mediche qualificanti come quelle relative alla "diagnosi, cura, mitigazione, trattamento o prevenzione di una malattia o condizione che colpisce qualsiasi parte o funzione del corpo". Per essere deducibile dalle tasse, una spesa medica deve generalmente essere legale e soddisfare le condizioni dell'IRS, che includono:

• Qualsiasi servizio medico fornito da medici, chirurghi, dentisti e altri professionisti medici correlato alla diagnosi, cura, mitigazione, trattamento o prevenzione di malattie

• Eventuali costi per farmaci prescritti da un medico

• Qualsiasi costo per dispositivi medici, attrezzature e forniture prescritte da un medico, come gli occhiali

• Spese associate al trasporto da e per l'assistenza medica

• Servizi di assistenza a lungo termine

• Assicurazione per cure mediche o assistenza a lungo termine

Le spese che sono semplicemente benefiche per la salute generale, come le vitamine, non sono coperte.

Mancia

L'IRS offre uno strumento gratuito che ti aiuta a capire se puoi detrarre le tue spese mediche.

Costi di trasporto di natura medica

È possibile detrarre il costo del trasporto da e verso una struttura sanitaria o un trattamento se il viaggio è principalmente per cure mediche ed è essenziale. Nel costo del trasporto sanitario possono essere incluse le seguenti spese:

• Tariffe di autobus, taxi, treno e aereo

• Servizio ambulanza

• Spese di trasporto di un genitore che deve accompagnare il figlio che necessita di cure mediche

• Spese di trasporto di un infermiere che viaggia con il paziente e fornisce assistenza perché il paziente non può viaggiare da solo

• Spese di trasporto per visite regolari a una persona a carico malata di mente, purché le visite siano consigliate come parte del trattamento

Nota

Puoi detrarre le miglia utilizzando la tariffa chilometrica standard per scopi medici se viaggi in auto. Per la guida medica è di 18 centesimi al miglio nell'anno fiscale 2022. A questa tariffa è possibile aggiungere il costo del parcheggio e dei pedaggi stradali.

Chi può ricevere il trattamento?

Puoi detrarre le spese mediche pagate per te, il tuo coniuge e le persone a tuo carico. Potresti anche essere in grado di detrarre le spese per qualcuno che in realtà non rivendichi come tuo carico, ma avresti potuto farlo tranne che per una delle seguenti circostanze:

• Non hai dichiarato tuo figlio come persona a carico a causa delle norme applicabili ai figli di genitori divorziati o separati.

• Non hai dichiarato un individuo a carico della tua dichiarazione perché quella persona ha guadagnato $ 4.300 o più di reddito lordo a partire dal 2021 o perché ha presentato una dichiarazione congiunta.

• Tu o il tuo coniuge (se sposati presentate congiuntamente) non potete essere dichiarati a carico al ritorno di qualcun altro.

La detrazione e la soglia AGI

Puoi calcolare la regola del 7,5% sommando tutte le tue spese mediche per l'anno, quindi sottraendo l'importo pari al 7,5% della tua AGI. Ad esempio, se il tuo AGI è $ 65.000, la tua soglia sarebbe $ 4.875, ovvero il 7,5% di $ 65.000. Puoi trovare la tua AGI sul modulo 1040.

Se spendessi $ 10.000 in spese mediche qualificate, potresti detrarre $ 5.125 dal saldo oltre quella soglia di $ 4.875.

È necessario specificare per richiedere la detrazione

È necessario dettagliare le detrazioni per richiedere le spese mediche. Ciò significa che devi compilare e archiviare l'Allegato A insieme alla dichiarazione dei redditi. Potrebbe valerne la pena se hai diritto a richiedere anche diverse altre detrazioni dettagliate, quindi tutte si sommano a più della detrazione standard dell'anno. L'importo della detrazione per l'anno fiscale 2022 varia da $ 12.950 a $ 25.900 e da $ 13.850 a $ 27.700 nell'anno fiscale 2023.

Nota

Non puoi richiedere la detrazione standard e dettagliare, è l'uno o l'altro.

Pagheresti tasse su un reddito maggiore del necessario se non richiedi la detrazione standard e se non disponi di detrazioni dettagliate per un totale superiore all'importo della detrazione standard applicabile.

Se scegli di dettagliare, puoi detrarre le tue spese mediche a partire dalla riga 1 dell'Allegato A. Completa le righe 2 e 3 per calcolare il limite di soglia per le spese mediche. Infine, la riga 4 mostra quanto puoi detrarre.

Le spese al lordo delle imposte non sono deducibili

Solo le spese mediche che non sono rimborsate dalla vostra assicurazione possono essere incluse nella detrazione delle spese mediche. Ad esempio, supponiamo che tu abbia un farmaco su prescrizione che costa $ 50 e che la tua compagnia assicurativa paghi $ 20. Paghi $ 30. Con la detrazione delle spese mediche, puoi detrarre solo $ 30.

Allo stesso modo, eventuali spese mediche pagate da un conto di spesa flessibile, un conto di risparmio sanitario (HSA) o un accordo di rimborso sanitario non sono incluse nella detrazione dettagliata delle spese mediche. Questi conti forniscono già un vantaggio fiscale e non è possibile fare un doppio tuffo.

Regole speciali per alcune assicurazioni sanitarie

È possibile detrarre i premi per l'assicurazione sanitaria, dentistica e per la cura della vista, ma solo se i premi vengono pagati con dollari al netto delle imposte. Coloro che hanno un'assicurazione collettiva tramite il proprio datore di lavoro di solito pagano questi premi in dollari al lordo delle imposte.

Puoi detrarre i premi Medicare Parte A, ma solo se non sei coperto dalla previdenza sociale e sei iscritto volontariamente a Medicare Parte A. Anche i premi Medicare Parte B e Parte D sono deducibili.

Nota

Puoi detrarre le spese mediche solo nell'anno in cui le hai pagate. In generale, non è possibile detrarre i pagamenti effettuati per servizi che avranno luogo in un anno futuro.

Domande frequenti (FAQ)

Quante spese mediche sono deducibili dalle tasse?

È possibile detrarre le spese mediche ammissibili che superano il 7,5% del reddito lordo rettificato. È necessario dettagliare le detrazioni per poter richiedere le spese mediche nella dichiarazione dei redditi.

Come si addebitano le spese mediche alle tasse?

Puoi contare le tue spese mediche nell'Allegato A e quindi registrare il totale sul modulo 1040 quando presenti le tasse.