Miglioramenti domestici e credito energetico residenziale

I proprietari di case che hanno apportato miglioramenti efficienti dal punto di vista energetico alle loro case possono beneficiare dei crediti d'imposta federali per il miglioramento della casa e l'energia residenziale, ma si applicano delle regole.

I proprietari di case possono richiedere un credito d'imposta federale per apportare determinati miglioramenti alle loro case o installare apparecchi progettati per aumentare l'efficienza energetica. La tecnologia solare, eolica, geotermica e delle celle a combustibile sono tutte idonee per il credito di energia pulita residenziale.

Se apporti miglioramenti all'efficienza energetica della tua casa, hai diritto a ridurre l'importo delle tasse dovute. Ulteriori informazioni sui regolamenti di questo credito e su come qualificarsi.

Punti chiave

• Come incentivo per apportare miglioramenti all'efficienza energetica della tua casa, il governo federale offre due crediti d'imposta non rimborsabili.

• Il Credito Energia Pulita Residenziale offre un credito pari al 30% dei costi delle apparecchiature energetiche alternative, come gli scaldacqua solari.

• Il Credito per il miglioramento dell'efficienza energetica offre un credito pari al 10% del costo delle migliorie per l'efficienza energetica, per un massimo di $ 500 per tutti gli anni combinati.

Il Credito Energetico Pulito Residenziale

Se installi apparecchiature per l'energia alternativa per garantire l'efficienza energetica della tua casa, puoi richiedere il credito per l'energia residenziale pulita (precedentemente noto come credito per la proprietà residenziale efficiente dal punto di vista energetico). L'Inflation Reduction Act del 2022 ha apportato alcune modifiche che hanno esteso questo credito fino al 2034 e lo hanno reso applicabile alle proprietà messe in servizio dopo il 31 dicembre 2021 e prima del 1° gennaio 2033.

Il credito d'imposta a cui hai diritto è pari al 30% del costo delle apparecchiature energetiche alternative installate su o in una casa, compreso il costo di installazione. Gli scaldacqua solari, le apparecchiature elettriche solari, le turbine eoliche e le celle a combustibile a biomassa sono esempi di apparecchiature idonee a beneficiare di questo credito d'imposta.

Nota

Non esiste un limite in dollari sul credito per la maggior parte dei tipi di proprietà, ma il credito per le celle a combustibile da biomassa è limitato a 500 dollari per mezzo kilowatt di capacità elettrica.

Questo credito d'imposta non è rimborsabile, quindi l'IRS non ti invierà la differenza in contanti se il tuo credito è superiore a qualsiasi imposta dovuta sulla tua dichiarazione. Tuttavia, la parte non utilizzata può essere riportata nella dichiarazione dei redditi degli anni successivi, in modo da non perderla.

La proprietà deve essere ubicata negli Stati Uniti, ma non deve necessariamente essere la residenza principale del contribuente, a meno che l'apparecchiatura per l'energia alternativa non sia una proprietà qualificata per celle a combustibile. In questo caso l'apparecchiatura deve essere installata nella vostra abitazione principale. Sono ammissibili sia le case esistenti che quelle in costruzione.

Non puoi richiedere il credito solare residenziale per le tue proprietà in affitto. Per avere diritto al credito d'imposta devi vivere in quell'immobile per una parte dell'anno, utilizzandolo solo come affitto quando sei assente.

Il credito per il miglioramento della casa ad alta efficienza energetica

Il credito per il miglioramento della casa ad alta efficienza energetica era noto come credito per le proprietà energetiche non aziendali prima che l'Inflation Reduction Act lo modificasse, estendendolo alle proprietà messe in servizio fino al 31 dicembre 2022.

Nel 2023, anno in cui presenti la dichiarazione dei redditi 2022, puoi richiedere il credito se hai apportato miglioramenti idonei alla casa nel 2022 e soddisfi anche altri requisiti.

La prima parte di questo credito equivale al 10% del costo di apparecchiature o articoli qualificati per il risparmio energetico aggiunti all'abitazione principale del contribuente durante l'anno. Finestre e porte esterne ad alta efficienza energetica, alcuni tetti e isolamento aggiuntivo sono tutti idonei, ma i costi associati all'installazione non sono inclusi.

La seconda parte del credito non è una percentuale del costo, ma include i costi di installazione di alcuni sistemi di riscaldamento e condizionamento dell'aria ad alta efficienza, scaldabagni e stufe a combustibile da biomassa. Diversi tipi di proprietà hanno limiti di dollari diversi.

Nota

Per poter beneficiare di questo credito, la casa principale deve trovarsi negli Stati Uniti ed è disponibile solo per le case esistenti, non per le case in costruzione.

Non si tratta di un credito d'imposta particolarmente generoso. Per l’anno fiscale 2022 il credito è così limitato:

• Esiste un limite di credito combinato totale di $ 500 per tutti gli anni fiscali successivi al 2005: non è possibile richiedere $ 500 all'anno.

• Nello specifico per Windows, esiste un limite di credito combinato di $ 200 per tutti gli anni fiscali successivi al 2005.

• Un limite per i costi delle proprietà energetiche residenziali nel 2022 di $ 50 per un ventilatore per la circolazione dell'aria; $ 150 per qualsiasi forno qualificato a gas naturale, propano o petrolio o caldaia per acqua calda; e $ 300 per qualsiasi elemento di proprietà edilizia ad alta efficienza energetica.

Avrai bisogno di una certificazione scritta da parte del produttore che attesti che il tuo prodotto è idoneo per il credito d'imposta, che in genere si trova sul sito Web del produttore o nella confezione del prodotto. Non allegarlo alla dichiarazione dei redditi, ma tienilo a portata di mano insieme agli altri documenti fiscali.

I crediti d'imposta sull'energia riducono la base dei costi

È necessario ridurre il costo base della propria casa dell'importo in dollari richiesto per i crediti d'imposta sull'energia residenziale. Devi anche ridurre la tua base in base ai punti che il venditore ti ha pagato.

Nota

La base della tua casa è l'importo totale che è costato per completare la costruzione se hai contribuito a costruire tu stesso una parte o l'intera casa.

Ad esempio, supponiamo che tu abbia acquistato la tua casa per $ 250.000 e l'abbia venduta per $ 300.000. La base di costo sarebbe di $ 250.000, presupponendo che tu non abbia apportato altri miglioramenti che non abbiano comportato la richiesta di un credito d'imposta sull'energia residenziale. Avresti una plusvalenza di $ 50.000, la differenza tra $ 300.000 e $ 250.000 e le plusvalenze sono tassabili.

Ora diciamo che ad un certo punto hai richiesto un credito d'imposta di $ 4.000 per la tua cella a combustibile. Il tuo guadagno aumenta a $ 54.000, o $ 300.000 meno $ 246.000, perché devi sottrarlo dalla base dei costi.

Domande frequenti (FAQ)

Come funziona il credito energia pulita residenziale?

Il credito per l’energia pulita residenziale è progettato per incoraggiare i consumatori a effettuare miglioramenti dell’efficienza energetica nelle loro case compensando parte dei costi di tali miglioramenti. Una parte del costo per le apparecchiature e l'installazione di energie alternative può essere accreditata sulle tasse al momento della presentazione della dichiarazione annuale.

Come posso richiedere un credito d'imposta sulle energie rinnovabili?

Compila e archivia il modulo IRS 5695 con la dichiarazione dei redditi per richiedere il credito per l'energia pulita residenziale o il credito per il miglioramento della casa ad alta efficienza energetica.