L'imposta di immatricolazione del tuo veicolo è deducibile

Puoi detrarre una parte della tassa di immatricolazione del veicolo, ma devi dettagliare per farlo. Se sei un lavoratore autonomo, potrai detrarre anche le spese aggiuntive per l'auto.

Punti chiave

• Le tasse di immatricolazione dell'auto sono deducibili, ma l'importo è limitato alla parte della tassa basata sul valore del veicolo ed è considerata una tassa.

• Alcuni stati separano queste informazioni nei loro estratti conto. Ma altrimenti potresti aver bisogno di aiuto per individuare la parte corretta.

• È necessario dettagliare per richiedere questa detrazione, il che significa rinunciare alla detrazione standard per il tuo stato di archiviazione, che spesso risulta essere maggiore.

• I lavoratori autonomi godono di una gamma molto più ampia di detrazioni automatiche. Non devono dettagliare per rivendicarli.

La richiesta di una detrazione fiscale per le spese di immatricolazione dell'auto dipende da cosa servono tecnicamente le tasse e da come ti vengono addebitate. In alcuni casi, ma non in tutti, rientrano nella categoria delle imposte sulla proprietà personale. Ciò rende almeno una parte di essi deducibile dalle tasse.

Ma è necessario dettagliare per richiedere la detrazione e la suddivisione in dettagli non è sempre nell'interesse di tutti dopo l'approvazione del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Il TCJA ha più o meno raddoppiato la detrazione standard a partire dal 2018 fino al 2025. Ci vorrebbero molte detrazioni dettagliate per superare la detrazione standard e far sì che ne valga la pena.

Non è possibile detrarre l'intera quota di iscrizione

Le tariffe di registrazione si basano su alcuni fattori nella maggior parte degli stati, inclusi il peso, l'età e il valore del veicolo. Spesso c'è anche una tariffa aggiuntiva per la targa. Solo la parte della tassa di registrazione basata sul valore del veicolo è deducibile ai fini fiscali federali.

Non importa se questa parte della tariffa non è tecnicamente chiamata imposta sulla proprietà personale nell'estratto conto. L'IRS dice che è esattamente quello che è, indipendentemente dalle tasse, almeno nella maggior parte delle circostanze.

Mancia

La tua quota di registrazione totale potrebbe essere di $ 175, ma la tua detrazione fiscale effettiva è limitata a $ 60 se la tariffa include un calcolo del valore come $ 2 per ogni $ 1.000 di valore e la tua auto vale $ 30.000, o $ 2 volte 30. Non puoi rivendicare il tutto $ 175.

Come determinare il valore

La questione può essere ulteriormente complicata perché il proprietario di un'auto in California potrebbe essere in grado di individuare la parte basata sul valore della tassa di registrazione molto più facilmente di quanto potresti fare se vivi nel New Jersey. Gli estratti conto possono variare notevolmente in base allo stato e alcuni stati forniscono più informazioni di altri.

L'estratto conto della California definisce la tassa di registrazione una "tassa di licenza del veicolo". È chiaramente separato dalla quota di registrazione totale. Alcuni stati forniscono un foglio di lavoro per determinare la porzione corretta, mentre altri lasciano i contribuenti a se stessi nel tentativo di separare da soli la porzione basata sul valore.

Nota

In caso di dubbi, contatta l'autorità fiscale del tuo stato o chiedi a un professionista fiscale locale. È una supposizione sicura che abbiano una certa esperienza nel definire il numero forse sfuggente basato sul valore del loro stato.

Regole relative ai tempi

L'IRS impone un paio di altre regole per la deducibilità delle tasse di immatricolazione dell'auto. Innanzitutto, la parte basata sul valore della tariffa deve essere un'imposta, rendendola deducibile se valutata annualmente.

Ciò non significa che ti verrà addebitato il costo solo una volta all'anno. Alcuni stati suddividono le scadenze in pagamenti semestrali o addirittura trimestrali. La chiave è che vengono valutati o riscossi solo una volta all'anno, indipendentemente dalle date di scadenza dei pagamenti. La data di valutazione è quella in cui ricevi la fattura per l'anno successivo.

Puoi richiedere una detrazione solo per ciò che hai effettivamente pagato, quindi la detrazione diminuisce della metà se la parte basata sul valore della fattura è di $ 60 e se $ 30 sono dovuti a novembre e $ 30 sono dovuti a maggio successivo. Puoi richiedere solo la quota pagata nell'anno fiscale di novembre. Alla fine potrai richiedere entrambi i pagamenti, ma non nella dichiarazione dei redditi dello stesso anno.

Nota

Devi anche essere personalmente responsabile del pagamento dell'imposta. Ciò significa che l'auto è registrata a tuo nome.

Dettagliare rispetto alla detrazione standard

Può valere la pena di richiedere questa detrazione se disponi di molte detrazioni dettagliate, sufficienti affinché il loro totale superi il valore della detrazione standard disponibile per il tuo stato di archiviazione. Ma questo è diventato più importante nel 2018 con l’approvazione del TCJA.

La tua detrazione standard come contribuente unico è di $ 12.950 per l'anno fiscale 2022. Saranno necessarie molte detrazioni dettagliate per superare tale detrazione. Non puoi dettagliare e richiedere la detrazione standard anche per il tuo stato di archiviazione. È l'uno o l'altro, quindi ha più senso scegliere l'opzione che riduce maggiormente il reddito imponibile.

Nota

Il totale delle detrazioni dettagliate potrebbe non essere superiore alla detrazione standard dal 2018 al 2025, ovvero il periodo in cui il TCJA scade potenzialmente se il Congresso non rinnova i suoi termini.

Calcola tutte le detrazioni dettagliate che hai diritto a richiedere, quindi confronta il totale con la detrazione standard per il tuo stato di archiviazione:

• Dichiarazione separata per single e sposati: $ 12.950 per l'anno fiscale 2022.

• Dichiarazione congiunta di coniugi e vedove qualificate: $ 25.900.

• Capofamiglia: $ 19.400 nel 2022.

Altre detrazioni dettagliate che rimangono vive e vegete dopo la riforma fiscale del 2018 includono contributi di beneficenza, spese mediche e dentistiche e interessi ipotecari sulla casa. Le tasse sulla proprietà personale sono incluse sotto l'ombrello delle tasse statali e locali dettagliate.

La detrazione fiscale statale e locale dettagliata

Il TCJA ha apportato anche un altro grande cambiamento. Le detrazioni fiscali statali e locali dettagliate in cui rientrano queste commissioni sono limitate a $ 10.000. Sono $ 5.000 se sei sposato e presenti una dichiarazione separata.

Pertanto, $ 60 non possono essere richiesti perché superano il limite di $ 10.000 se hai pagato $ 10.000 in altre tasse qualificanti e il tuo totale arriva a $ 10.060 quando includi la parte fiscale della tassa di immatricolazione del veicolo. Tutte le tasse statali e locali sarebbero deducibili se sommassero fino a $ 9.060 perché rientrano nel limite massimo.

Come richiedere la detrazione

È necessario inserire tutte le detrazioni dettagliate richieste nell'Allegato A se le detrazioni dettagliate totali ammontano a più della detrazione standard per il proprio stato di archiviazione. È quindi necessario inviare l'Allegato A insieme alla dichiarazione dei redditi.

Le tasse sulla proprietà personale vanno alla riga 5c dell'Allegato A. Il totale delle detrazioni dettagliate nel programma viene quindi inserito nella riga 12a del Modulo 1040 del 2022, che presenterai nella stagione fiscale 2023, al posto della detrazione standard.

Se sei un lavoratore autonomo

Se sei un lavoratore autonomo, puoi saltare la creazione di voci per richiedere le tasse di immatricolazione dell'auto. Anche in questo caso non sei limitato alla parte che rappresenta una percentuale del valore del tuo veicolo. Ma molto probabilmente sei comunque limitato a una percentuale della commissione.

È possibile richiedere le spese aziendali relative all'auto nell'Allegato C, il modulo fiscale sui profitti o sulle perdite aziendali che determina il reddito aziendale imponibile per coloro che sono lavoratori autonomi o appaltatori indipendenti. Ma sei limitato a una detrazione pari alla percentuale di miglia che hai percorso con la tua auto per motivi di lavoro piuttosto che per motivi personali.

Potresti aver percorso 18.000 miglia durante l'anno fiscale, ma potresti richiedere solo il 33% delle spese automobilistiche complessive qualificanti nell'Allegato A se hai guidato 6.000 di quelle miglia per scopi aziendali perché il 33% delle 18.000 miglia totali equivale a 6.000 miglia .

Le spese automobilistiche deducibili per i lavoratori autonomi includono anche carburante, manutenzione, olio, pneumatici, riparazioni, assicurazione e ammortamento. Hai invece la possibilità di detrarre la tariffa chilometrica standard per l'anno, che è di 58,5 centesimi per ogni miglio aziendale percorso per l'anno fiscale 2022.

Domande frequenti (FAQ)

Quali spese del veicolo sono deducibili dalle tasse?

Ci sono alcune altre spese che puoi richiedere nella dichiarazione dei redditi oltre alla registrazione del veicolo. Ciò include il chilometraggio per scopi medici, le spese di trasloco se sei nell'esercito, motivi di beneficenza e scopi commerciali. Puoi richiedere l'ammortamento, il gas, la manutenzione, l'assicurazione, le spese di registrazione e i canoni di locazione se sei un lavoratore autonomo.

Di quali documenti ho bisogno per le detrazioni fiscali dettagliate?

Supponiamo che tu intenda presentare l'Allegato A per le detrazioni dettagliate, che include elementi come la registrazione del veicolo. Assicurati di avere la documentazione adeguata a supporto di queste spese dichiarate. Possono assumere la forma di ricevute, documenti ufficiali o fatture fiscali. Avrai bisogno di una registrazione del pagamento di queste spese, ad esempio un estratto conto bancario o della carta di credito.