La detrazione degli interessi sul prestito studentesco federale

Molti contribuenti possono richiedere fino a $ 2.500 di interessi pagati su prestiti studenteschi qualificati come detrazione fiscale sopra la linea sul modulo 1040. Scopri se sei idoneo.

La detrazione degli interessi sul prestito studentesco può essere richiesta "sopra la linea" come adeguamento del reddito. Puoi prenderlo senza dettagliare o prendere anche la detrazione standard. Viene sottratto alla riga 21 della sezione "Adeguamenti al reddito" dell'Allegato 1 del modulo 1040.

Il risultato finale è che riduce il reddito lordo rettificato (AGI) in modo da pagare le tasse con meno e un AGI inferiore può influire direttamente sulla tua ammissibilità per numerose altre detrazioni e crediti d'imposta.

Punti chiave

• Finché non dipendi dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro o non dipendi separatamente quando sei sposato, hai diritto alla detrazione degli interessi sul prestito studentesco.

• Il tuo prestito doveva essere utilizzato per spese universitarie o relative all'università.

• Puoi detrarre fino a $ 2.500 a seconda degli interessi pagati e del reddito lordo rettificato modificato.

Sei idoneo?

Puoi detrarre gli interessi sui prestiti studenteschi pagati da te se utilizzi lo stato di dichiarazione di single, capofamiglia o vedova qualificata, o sui prestiti pagati da te o dal tuo coniuge se presenti una dichiarazione congiunta. Non puoi richiedere la detrazione degli interessi sul prestito studentesco se presenti una dichiarazione di matrimonio separata o se puoi essere dichiarato a carico nella dichiarazione dei redditi di qualcun altro.

È inoltre necessario essere legalmente obbligati a rimborsare il prestito. Tu o il tuo coniuge se presentate una dichiarazione congiunta dovete essere i firmatari del prestito. Non puoi richiedere la detrazione se tuo figlio stipula il prestito a proprio nome ed è debitore, anche se effettui i pagamenti per lui. Solo loro possono farlo, a condizione, ovviamente, che tu non li rivendichi come dipendenti.

Nota

L'IRS fornisce uno strumento interattivo per aiutare i contribuenti a determinare se hanno diritto alla detrazione degli interessi sul prestito studentesco. Il completamento richiede circa 10 minuti e avrai bisogno delle informazioni sul tuo reddito, inclusa l'AGI, lo stato di archiviazione e un elenco delle spese pagate dal prestito o dai prestiti.

Prestiti studenteschi qualificati

Il prestito deve essere un prestito studentesco qualificato a beneficio tuo, del tuo coniuge o della tua persona a carico. I prestiti da parte di un piano di datore di lavoro qualificato non contano, così come i prestiti privati da parte di familiari o amici.

Il ricavato del prestito deve essere interamente dedicato alle spese di istruzione qualificata. Perderai la detrazione se prendi in prestito $ 10.000 ma ne utilizzi solo $ 9.000 per spese qualificate e "incassi" i restanti $ 1.000.

Le spese per l’istruzione qualificata includono:

• Lezioni

• Vitto e alloggio

• Libri, forniture e attrezzature

• Trasporti

• Commissioni

Nota

Queste spese si applicano specificamente alla detrazione degli interessi sul prestito studentesco. Non sono necessariamente gli stessi che ti qualificheranno per altre agevolazioni fiscali sull'istruzione, come il credito d'imposta American Opportunity o il credito Lifetime Learning.

A quanto ammonta la detrazione?

La detrazione massima degli interessi sul prestito studentesco che puoi richiedere è di $ 2.500 e potrebbe essere inferiore. Può essere limitato dal tuo reddito. La detrazione viene ridotta per i contribuenti con redditi lordi rettificati modificati (MAGI) in un determinato intervallo di eliminazione graduale e alla fine viene eliminata completamente se il MAGI è troppo alto.

Nota

Qualsiasi debito per prestiti studenteschi condonato tra il 1° gennaio 2021 e il 31 dicembre 2025 non è imponibile, secondo le disposizioni dell'American Rescue Plan Act del 2021.

Eliminazione graduale della detrazione degli interessi sul prestito studentesco

Gli intervalli di eliminazione graduale di questo credito d'imposta dipendono dal tuo stato di deposito.

L'eliminazione graduale della detrazione sul prestito studentesco inizia a $ 145.000 se sei sposato e presenti la domanda congiunta e non puoi più richiedere questa detrazione a $ 175.000. Per le persone che presentano la domanda da sole e non sono a carico, l'eliminazione inizia a $ 70.000 e non è più possibile richiedere la detrazione se il proprio MAGI è superiore a $ 85.000.

Puoi detrarre fino a $ 2.500 di interessi sul prestito studentesco se il tuo MAGI è al di sotto della soglia in cui inizia l'eliminazione graduale. Il tuo limite è proporzionale se il tuo MAGI rientra nell'intervallo di eliminazione graduale, ad esempio da $ 70.000 a $ 85.000 se sei single.

Queste cifre sono adeguate all’inflazione, quindi possono cambiare leggermente di anno in anno. L’IRS in genere annuncia gli adeguamenti dell’inflazione alla fine dell’anno fiscale. Per l’anno fiscale 2023, tali soglie aumenteranno.

Gli interessi sul tuo prestito studentesco non sono affatto deducibili se il tuo reddito è superiore al tetto al quale termina l'eliminazione graduale. Puoi vedere esattamente come andrebbe a finire la tua detrazione rispondendo ad alcune domande sul sito web dell'IRS.

Come calcolare la detrazione

Il calcolo della detrazione inizia con il tuo MAGI. Questo è il tuo reddito lordo rettificato (AGI) prima di prendere in considerazione altre detrazioni fiscali, inclusa la detrazione degli interessi sul prestito studentesco per cui speri di qualificarti. Non puoi detrarlo prima di calcolare i tuoi MAGI. Sarebbe come richiedere due volte l’agevolazione fiscale per la stessa spesa.

Devi anche aggiungere le seguenti esclusioni e detrazioni se ne hai prese qualcuna, ma queste sono piuttosto rare:

• L'esclusione del reddito da lavoro straniero

• L'esclusione delle abitazioni straniere

• La detrazione per l'abitazione straniera

• Le esclusioni di reddito per i residenti delle Samoa americane o di Porto Rico

Nota

La maggior parte dei contribuenti scoprirà che i propri MAGI sono molto vicini, se non identici, ai loro AGI. Nel caso della detrazione degli interessi sul prestito studentesco, potresti scoprire che devi solo aggiungere nuovamente la detrazione stessa.

Dividi il tuo MAGI per $ 15.000 ($ 30.000 se sposati, depositati congiuntamente) dopo averlo calcolato. Converti il risultato in un numero decimale con tre cifre decimali. Usa 1.000 per il calcolo se è più di 1.000. Se è inferiore a 1.000, usalo così com'è. Successivamente, moltiplica gli interessi del tuo prestito studentesco pagati fino a $ 2.500 per il decimale. La risposta sarà $ 2.500 o meno.

Non dovrai esaminare tutti gli estratti conto dei prestiti studenteschi per l'anno, cercando di rintracciare quanti interessi hai pagato. Il tuo prestatore dovrebbe inviarti un modulo 1098-E qualche tempo dopo il primo dell'anno. L'importo degli interessi pagati è riportato nella casella 1 della versione 2021 del modulo.

Domande frequenti (FAQ)

Qual è la detrazione massima degli interessi sul prestito studentesco?

L'importo massimo che puoi detrarre per un anno sarebbe $ 2.500 anche se pagassi più interessi sui prestiti studenteschi.

I genitori possono detrarre gli interessi sul prestito studentesco se aiutano a effettuare i pagamenti?

I genitori non possono richiedere una detrazione sulle tasse se aiutano i propri figli a ripagare i prestiti studenteschi. Lo studente è il mutuatario e le sue informazioni sono riportate sulla documentazione del prestito, rendendolo di fatto il proprietario del debito.