In che modo i tagli fiscali e il Job Act hanno influito sui genitori single

In che modo il Tax Cuts and Jobs Act ha influito sui genitori single? Le aliquote fiscali e il credito d'imposta sui figli divennero più favorevoli, ma furono eliminate le esenzioni personali.

Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) è stato convertito in legge il 22 dicembre 2017 e, quando è entrato in vigore nel 2018, ha stravolto molte delle vecchie e collaudate norme fiscali. hanno alle spalle alcune stagioni di dichiarazione dei redditi quando si tratta di adeguarsi alle regole TCJA, ma alcune persone sono ancora confuse su dove si trovano. Stai meglio o peggio rispetto al 2017? Dipende. Il diavolo è nei dettagli della tua situazione finanziaria personale.

Alcune delle disposizioni del TCJA hanno influenzato in modo significativo uno dei più grandi gruppi demografici d'America: i genitori single.

Punti chiave

• Il Tax Cuts and Jobs Act ha ridotto le percentuali applicabili a molti scaglioni fiscali.

• I genitori single spesso si qualificano come capofamiglia, quindi i genitori a basso reddito e moderati possono guadagnare di più prima di salire nella fascia fiscale successiva più alta.

• Il TCJA ha eliminato le esenzioni personali, il che è stato un duro colpo, ma ha aumentato le detrazioni standard per ogni stato di deposito.

• La legge ha aumentato il credito d'imposta sui figli.

Le fasce fiscali sono cambiate

Nel 2017 c'erano sette scaglioni fiscali federali, che andavano dal 10% per i capifamiglia che guadagnavano meno di $ 13.350, fino al 39,6% per quelli con redditi superiori a $ 444.550 in quell'anno.

La tua fascia fiscale più alta è la percentuale dell'ultimo dollaro del tuo reddito guadagnato. I primi $ 13.350 guadagnati da un capofamiglia sono stati tassati al 10% nel 2017, ma un guadagno di $ 13.351 comporterebbe la tassazione di $ 1 nella fascia successiva del 15%.

Nota

Il presidente Trump inizialmente aveva proposto di ridurre questo sistema a sette livelli a soli tre scaglioni fiscali del 10%, 25% e 35%, ma alla fine ciò non è avvenuto.

Le modifiche al TCJA sono state favorevoli per la maggior parte delle persone. Ci sono ancora sette scaglioni fiscali, ma molte aliquote sono state ridotte. Quando un capofamiglia guadagna un reddito sufficiente per estrometterlo dallo scaglione fiscale più basso (questa soglia era fissata a $ 14.650 nell'anno fiscale 2022 ed è fissata a $ 15.700 per l'anno fiscale 2023), paga il 12% sul reddito che rientra in quella seconda fascia. Si tratta di un risparmio del 3% rispetto alle aliquote fiscali pre-TCJA.

Le aliquote fiscali sono state adeguate al ribasso a tutti i livelli per ogni stato di deposito e per tutti i livelli di reddito. Gli scaglioni fiscali 2022 e 2023 sono fissati al 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Erano il 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% e 39,6% prima dell'approvazione del TCJA.

Soglie per le fasce del capofamiglia

Uno dei vantaggi di dichiararsi capofamiglia è che puoi guadagnare di più prima di passare allo scaglione fiscale successivo più alto. Questo può essere molto utile per un genitore single che sostiene la propria famiglia da solo. Un genitore single pagherebbe essenzialmente la stessa aliquota fiscale di un ventenne non sposato e senza figli che vive a casa con i genitori senza quelle soglie di parentesi estese.

Controlla il grafico qui sotto per avere un'idea di come le soglie degli scaglioni di capofamiglia si confrontano con le soglie per la dichiarazione unica nell'anno fiscale 2023. Noterai che i benefici sono concentrati sull'estremità inferiore dello scaglione fiscale e le soglie aumentano gradualmente più vicini tra loro prima di incontrarsi alla stessa soglia per lo scaglione fiscale più alto.

Qualifica di capofamiglia

È necessario soddisfare tre requisiti se si desidera presentare la domanda come capofamiglia. Innanzitutto, devi essere considerato non sposato ai fini fiscali l'ultimo giorno dell'anno. Potresti comunque qualificarti per questo stato di dichiarazione se sei ancora tecnicamente e legalmente sposato se non hai vissuto con il tuo coniuge negli ultimi sei mesi dell'anno fiscale in questione.

In secondo luogo, devi aver pagato più della metà dei costi di manutenzione della tua casa durante l'anno.

Il terzo requisito riguarda la persona a carico qualificata nella tua vita. Nel caso di un genitore solo, la persona a carico qualificata è il figlio. Nella maggior parte dei casi, la persona a carico qualificata deve vivere con il capofamiglia per più della metà dell'anno. Ma ci sono delle eccezioni, come quando la persona qualificata è il genitore a carico del compilatore dei redditi. In questo caso non è necessario che il capofamiglia e la persona a carico convivano insieme, anche se si applicano altre regole.

Il TCJA ha sospeso le esenzioni personali

Le tue detrazioni ed esenzioni aiutano a determinare il tuo reddito imponibile. Vengono sottratti dai tuoi guadagni complessivi, quindi lo scaglione fiscale viene applicato al saldo rimanente.

Ogni contribuente aveva il diritto di richiedere un'esenzione personale per sé e per ciascuna delle persone a suo carico prima dell'approvazione del TCJA. Questa esenzione personale è stata di $ 4.050 nell'anno fiscale 2017. In altre parole, un genitore single che sostiene due figli avrebbe potuto tagliare 12.150 dollari dal proprio reddito imponibile.

Ma il TCJA ha sospeso tutte le esenzioni personali in tutti gli scenari.

La legge ha aumentato le detrazioni standard

Al posto delle esenzioni personali, il TCJA ha quasi raddoppiato la detrazione standard a disposizione di tutti i contribuenti. L’aumento della detrazione standard potrebbe compensare la perdita delle esenzioni personali per alcune famiglie, ma le famiglie numerose con molti figli potrebbero comunque subire un impatto fiscale rispetto a come avrebbero beneficiato delle esenzioni personali ai sensi della legge fiscale pre-TCJA.

Nota

La detrazione standard per i capifamiglia è di $ 20.800 nell’anno fiscale 2023. Si tratta di un aumento di 1.400 dollari rispetto alla detrazione standard offerta nell’anno fiscale 2022.

Modifiche al credito d'imposta per i figli

Anche il TCJA ha aumentato il credito d’imposta sui figli. In passato il costo era di 1.000 dollari per ogni bambino sotto i 17 anni, ma il TCJA ha raddoppiato tale importo portandolo a 2.000 dollari. Fino a $ 1.600 del credito d’imposta sui figli sono rimborsabili ai sensi del TCJA nel 2023.

Il TCJA ha anche aggiunto un credito per le altre persone a carico di $ 500 per ogni persona a carico che non si qualifica per il credito d'imposta sui figli, come gli studenti universitari di età superiore ai 17 anni.

Entrambi questi crediti sono soggetti a eliminazione graduale per i contribuenti ad alto reddito. La soglia per questa eliminazione graduale è fissata a $ 200.000 per tutti i singoli richiedenti.

La linea di fondo

Alcuni genitori single potrebbero trovarsi meglio, grazie al TCJA, mentre altri no. Tuttavia, le fatture fiscali probabilmente non cambieranno molto per molte famiglie medie, almeno quando si tratta di semplici situazioni di archiviazione.

Domande frequenti (FAQ)

Posso qualificarmi come capofamiglia se condivido la custodia con l'altro genitore di mio figlio?

Per rivendicare lo status di capofamiglia è necessario avere una persona a carico. L'Internal Revenue Service (IRS) ha regole di "pareggio" per le situazioni in cui un bambino si qualifica per essere a carico di entrambi i genitori che non sono sposati e presentano una dichiarazione congiunta. Il genitore con il reddito lordo rettificato (AGI) più elevato ha il diritto di richiedere il figlio se il figlio ha vissuto con ciascun genitore per lo stesso periodo di tempo durante l'anno fiscale.

Esistono altri crediti d'imposta per i genitori single oltre al credito d'imposta per i figli?

Esistono numerosi crediti d'imposta a disposizione dei genitori di persone a carico, indipendentemente dal fatto che siano single o sposati, sebbene i criteri di qualificazione possano essere leggermente diversi. Potresti essere in grado di richiedere il credito per l'assistenza ai figli e alle persone a carico se devi pagare qualcuno che si prenda cura di tuo figlio mentre lavori. Il credito d'imposta sul reddito da lavoro aumenta con il numero di figli a carico che mantieni.