Imposte deducibili sulla proprietà personale

Puoi ottenere una detrazione dell'imposta sulla proprietà personale elencandola come detrazione dettagliata nella dichiarazione dei redditi federale, secondo determinate regole.

Un'imposta sulla proprietà personale viene imposta dalle autorità fiscali statali o locali in base al valore di un elemento di proprietà qualificante. L'imposta viene imposta sui beni mobili, come automobili o imbarcazioni, e viene valutata annualmente. Si chiama anche imposta ad valorem.

Gli individui possono detrarre le imposte sulla proprietà personale pagate durante l'anno come detrazione dettagliata nell'Allegato A delle loro dichiarazioni dei redditi federali, almeno fino a un certo punto. Questa detrazione era illimitata fino a quando il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) non ha imposto un tetto annuale di $ 10.000 in vigore nell’anno fiscale 2018. I contribuenti sposati che presentano dichiarazioni separate sono limitati a $ 5.000 per dichiarazione dei redditi ($ 10.000 in totale).

Il tetto si applica a tutte le tasse statali e locali, comprese le imposte sugli immobili e sul reddito. Non c'è un limite di $ 10.000 per ciascuno.

Punti chiave

• Le tasse sulla proprietà personale possono essere detratte dalla dichiarazione dei redditi federale fino a $ 10.000 all'anno.

• A volte chiamata imposta ad valorem, un'imposta sulla proprietà personale deve essere basata sul valore della proprietà.

• Gli accertamenti fiscali una tantum non possono essere detratti. Deve trattarsi di una tassa annuale.

• I beni personali devono essere mobili, come veicoli o arredi e non beni immobili.

Quali tasse sulla proprietà sono ammissibili?

Il codice fiscale definisce l’imposta sulla proprietà personale in modo abbastanza semplice. Viene imposto ogni anno su alcuni beni. I regolamenti del Tesoro statunitense stabiliscono tre criteri per poter detrarre un'imposta sulla proprietà personale:

• L'imposta deve essere un'imposta ad valorem basata sul valore della proprietà.

• Deve essere imposto annualmente.

• Deve essere imposto sulla proprietà personale.

L'IRS definisce la proprietà personale come bene "mobile", rispetto al settore immobiliare. Gli esempi includono una barca o un'auto, ma anche qualsiasi cosa mobile all'interno della tua proprietà immobiliare come mobili o opere d'arte.

Richiesta della detrazione

È necessario dettagliare per richiedere la detrazione per le tasse sulla proprietà personale. Ciò significa rinunciare alla detrazione standard per il tuo stato di archiviazione e le detrazioni standard sono piuttosto significative a partire dall'anno fiscale 2022.

La dichiarazione da presentare nel 2023 includerebbe le seguenti detrazioni standard in base allo stato della dichiarazione:

• $ 12.950 per i contribuenti single e le persone sposate che presentano dichiarazioni separate

• $ 19.400 per coloro che si qualificano come capofamiglia

• $ 25.900 per i contribuenti sposati che presentano dichiarazioni congiunte

Nota

Non puoi richiedere la detrazione standard per il tuo stato di archiviazione e richiedere anche detrazioni dettagliate. Pertanto, ha senso richiedere una detrazione dell'imposta sulla proprietà solo se il totale di tutte le detrazioni dettagliate per l'anno supera l'importo della detrazione standard.

Tasse di immatricolazione del veicolo

Le tasse di immatricolazione dei veicoli talvolta si basano in parte sul valore della proprietà e in parte su altri fattori. Solo la parte basata sul valore dell'immobile può essere dedotta ai fini fiscali.

L'IRS indica che una tassa di registrazione può qualificarsi come imposta sulla proprietà personale se si basa almeno in parte sul valore del veicolo, sebbene l'intera tassa potrebbe non essere deducibile.

Imposte sulla proprietà personale sulle attrezzature aziendali

L'imposta sulla proprietà personale pagata sulle attrezzature utilizzate in un'attività commerciale o aziendale può essere detratta come spesa aziendale. I proprietari unici possono detrarre questa imposta dall'Allegato C. La parte aziendale viene detratta come spesa aziendale e il resto come detrazione personale quando la proprietà viene utilizzata in parte per affari e in parte per motivi personali.

Mantenere buoni registri

Conserva tutti i documenti che specificano l'importo dell'imposta sulla proprietà personale pagata durante l'anno. Potrebbero includere una dichiarazione annuale di immatricolazione del veicolo che indichi quale parte della tassa di immatricolazione può essere detratta come imposta sulla proprietà personale.

Effetto dell'imposta minima alternativa

La detrazione per le imposte sulla proprietà personale è un aggiustamento per il calcolo dell'imposta minima alternativa (AMT). Le tasse sulla proprietà personale sono deducibili quando calcoli la normale imposta federale sul reddito, ma non sono deducibili quando calcoli l'AMT.

Probabilmente sei responsabile dell'AMT se guadagni più degli importi dell'esenzione nel 2022:

• $ 75.900 se sei un contribuente single

• $ 118.100 se sei sposato e presenti una dichiarazione congiunta

• $ 59.050 se sei sposato e presenti una dichiarazione separata

Nota

I contribuenti interessati dall'AMT otterranno una riduzione minima o nulla della loro responsabilità fiscale federale richiedendo la detrazione dell'imposta sulla proprietà personale.

Le leggi statali possono variare

Ogni stato stabilisce le proprie aliquote e regole per l'accertamento dell'imposta sulla proprietà personale, che possono variare notevolmente da una giurisdizione all'altra. Anche i governi locali a volte impongono le proprie tasse. Tuttavia, le regole dell'IRS per il trattamento federale di queste tasse si applicano a tutti.

Domande frequenti (FAQ)

Cosa è considerato bene personale ai fini fiscali?

L'imposta sulla proprietà personale viene applicata sui beni considerati mobili, a differenza dei beni immobili (immobili), che non lo sono. Ciò includerà oggetti personali come un'auto o una barca e anche beni come mobili o elettrodomestici.

Quando dovrei dettagliare?

È una buona idea dettagliare le detrazioni se sono maggiori della detrazione standard. Ad esempio, se stai dichiarando di essere sposato e le tue detrazioni fiscali ammontano a più di $ 25.900, dovresti effettuare una detrazione dettagliata.