I premi dell’assicurazione sanitaria sono deducibili dalle tasse

Potresti essere in grado di detrarre il costo dei premi dell’assicurazione sanitaria dalla tua dichiarazione dei redditi. Potrebbe essere necessario dettagliare le detrazioni per ottenere questa detrazione.

La possibilità di richiedere una detrazione fiscale per i costi dell'assicurazione sanitaria dipende da diversi fattori. I lavoratori autonomi sono in genere in grado di detrarre i pagamenti dell’assicurazione sanitaria, così come le persone che hanno pagato la propria assicurazione utilizzando dollari al netto delle imposte. I contribuenti che dettagliano hanno inoltre diritto a ulteriori detrazioni fiscali sulle spese mediche e dentistiche.

Punti chiave

• I dipendenti traggono vantaggio quando i premi dell'assicurazione sanitaria vengono detratti dalla loro retribuzione prima che le imposte vengano trattenute dal saldo senza alcuna delle limitazioni associate alla richiesta di una detrazione dettagliata.

• I lavoratori autonomi possono detrarre l'assicurazione sanitaria "sopra la linea" come adeguamento del reddito presentando l'Allegato 1 alla dichiarazione dei redditi. Ciò elimina anche i problemi e le limitazioni della classificazione.

• Altri contribuenti possono detrarre il costo dell'assicurazione sanitaria come detrazione dettagliata nella misura in cui le loro spese mediche e dentistiche complessive superano il 7,5% del loro reddito lordo rettificato.

La detrazione delle spese mediche

I costi dell'assicurazione sanitaria sono inclusi tra le spese ammissibili alla detrazione delle spese mediche. È necessario dettagliare per richiedere questa detrazione ed è limitata all'importo totale dei costi complessivi che superano il 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI).

Come applicare la soglia percentuale

La regola del 7,5% di solito non aiuta a meno che tu non abbia spese mediche significative oltre ai premi assicurativi. Puoi includere queste spese nella detrazione per aiutarti a superare la soglia del 7,5%.

Ad esempio, non potresti detrarre i tuoi premi se il tuo AGI fosse di $ 60.000 e avessi pagato $ 4.500 in premi di assicurazione sanitaria nel corso dell'anno fiscale perché il 7,5% del tuo AGI equivale a $ 4.500. Non hai pagato nulla in eccesso di $ 4.500, quindi non hai alcuna detrazione.

Ma se hai speso un totale cumulativo di $ 7.500 significa che hai pagato $ 3.000 in più rispetto alla tua soglia in spese mediche non assicurate. Puoi richiedere quei $ 3.000 come detrazione fiscale dettagliata.

La soglia non si applica a tutto il tuo reddito

La buona notizia è che questa percentuale si applica al tuo AGI anziché al tuo reddito lordo totale. Questo è il numero a cui sei arrivato dopo aver effettuato alcune detrazioni sopra la riga nell'Allegato 1 della dichiarazione dei redditi del modulo 1040, che può ridurre il tuo reddito lordo.

Nota

La tua AGI appare alla riga 11 del modulo 1040 prima di sottrarre le detrazioni dettagliate o la detrazione standard per il tuo stato di archiviazione alla riga 12.

Le detrazioni sopra la linea includono cose come alcuni contributi al piano pensionistico, tasse scolastiche e interessi sui prestiti studenteschi. Il tuo AGI sarà in genere inferiore al tuo reddito complessivo se puoi richiedere una di queste detrazioni.

Ad esempio, potresti aver guadagnato $ 60.000, ma il tuo AGI sarebbe solo $ 54.000 se avessi contribuito con $ 6.000 alla tua IRA in quell'anno. Nel nostro esempio, la tua soglia del 7,5% scenderebbe da $ 4.500 a $ 4.050.

Detrazione fiscale vs. Detrazione paga al lordo delle imposte

I dipendenti che pagano l'assicurazione sanitaria con dollari al lordo delle imposte tramite detrazioni sulla busta paga non hanno diritto a un'ulteriore detrazione per queste stesse spese. Controlla le buste paga se non sei sicuro di come stai pagando l'assicurazione disponibile tramite il tuo datore di lavoro. Stai utilizzando dollari al lordo delle imposte se le detrazioni vengono effettuate prima che il tuo datore di lavoro calcoli la ritenuta fiscale sul saldo.

Nota

Pagare l'assicurazione sanitaria come detrazione al lordo delle imposte può essere più vantaggioso e potrebbe farti risparmiare più denaro rispetto alla detrazione dettagliata per le spese mediche.

I benefici sanitari al lordo delle imposte riducono il reddito imponibile. L'imposta sul reddito, l'imposta sulla previdenza sociale e l'imposta Medicare che devi pagare rappresentano tutte percentuali del tuo reddito imponibile.

Se sei un lavoratore autonomo

I lavoratori autonomi possono effettuare una detrazione per i premi dell'assicurazione sanitaria che pagano per se stessi e per le persone a carico alla riga 17 del modulo Allegato 1. Questo è un altro aggiustamento sopra la linea del reddito. È quindi possibile trasferire il totale della Parte 2 dell'Allegato 1 alla dichiarazione dei redditi.

Questa è una di quelle detrazioni che possono ridurre il tuo AGI dal totale del tuo reddito lordo e non devi elencare in dettaglio le tue detrazioni per ottenerla. Non è nemmeno limitato dalla regola del 7,5% dell’AGI. Se sei un lavoratore autonomo puoi richiedere fino al 100% dell'importo speso per i premi, ma la detrazione è limitata a un massimo del tuo reddito netto da lavoro autonomo.

Ma eventuali premi oltre il reddito netto da lavoro autonomo possono essere richiesti come detrazione dettagliata, insieme a qualsiasi altra spesa medica viva.

Domande frequenti (FAQ)

Quali tipologie di costi sono incluse nella detrazione delle spese mediche?

L'IRS ti consente di detrarre eventuali spese mediche o dentistiche per te, il tuo coniuge o le persone a tuo carico. Questi potrebbero includere i costi relativi alla visita di un medico, all’acquisto di un paio di occhiali, al trasporto per le cure essenziali e ai premi pagati per l’assistenza sanitaria.

Come richiedere le detrazioni per i premi dell'assicurazione sanitaria nella dichiarazione dei redditi?

Le detrazioni per spese mediche, comprese eventuali detrazioni per premi assicurativi, vengono effettuate nell'Allegato A del modulo IRS 1040. L'Allegato A include anche numerose altre detrazioni, quindi la suddivisione in dettagli può aiutarti a ridurre la fattura fiscale se le detrazioni dettagliate superano la detrazione standard.