Hai diritto alla detrazione IRA Dipende

Potresti essere in grado di richiedere una detrazione fiscale per i tuoi contributi IRA, soggetti ad alcune limitazioni di reddito e altre regole. Ulteriori informazioni su queste detrazioni fiscali dell'IRA.

Molti risparmiatori pensionistici possono usufruire di una detrazione fiscale per il denaro che contribuiscono ogni anno all'IRA tradizionale. Dipende dal rispetto di alcune regole qualificanti, ad esempio se hai un conto pensionistico sul posto di lavoro e quanto contribuisci all'IRA. Devi avere un reddito guadagnato e alcuni tipi di IRA non sono idonei. L'Internal Revenue Service (IRS) stabilisce un limite all'importo totale dei contributi deducibili dalle tasse ogni anno.

Punti chiave

• I contributi versati agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse fino a un certo limite, ma i contributi Roth IRA non condividono questo vantaggio fiscale perché offrono altri vantaggi.

• Il limite per i contributi deducibili è di $ 6.000 per l'anno fiscale 2022 per la maggior parte dei contribuenti e di $ 7.000 se hai almeno 50 anni.

• Il limite del contributo deducibile aumenta a $ 6.500 per l'anno fiscale 2023 o $ 7.500 se hai almeno 50 anni.

• Se hai anche un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro si applicano regole speciali.

• Hai tempo fino al 18 aprile 2023 per versare i contributi deducibili nella dichiarazione dei redditi 2022, la dichiarazione che presenterai nel 2023.

Quali IRA sono ammissibili?

Puoi richiedere una detrazione per i contributi IRA tradizionali, ma non per i contributi Roth IRA. I conti Roth sono trattati diversamente ai fini fiscali. I prelievi da Roths sono esentasse in pensione perché non ottieni una detrazione fiscale sul denaro nel momento in cui lo contribuisci.

I contributi SEP, SIMPLE e SARSEP IRA sono deducibili, ma questi piani possono essere soggetti a regole leggermente diverse. Le linee guida qui citate si applicano solo agli IRA tradizionali.

Nota

Le distribuzioni tradizionali dell'IRA vengono tassate quando vengono ritirate, a differenza delle distribuzioni dai conti Roth.

Le basi delle detrazioni IRA

È necessario aver guadagnato un reddito da lavoro dipendente o autonomo per versare i contributi IRA. Gli interessi, i dividendi e i guadagni derivanti dalla proprietà, come i redditi da locazione, non contano.

Tu e il tuo coniuge potete richiedere una detrazione IRA indipendentemente da quanto guadagnate. Non ci sono limiti al reddito, ma la tua detrazione IRA è soggetta a limitazioni di reddito se tu o il tuo coniuge partecipate anche a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro.

La scadenza per versare i contributi deducibili è il giorno fiscale dell'anno successivo all'anno fiscale in cui li richiedi. Di solito è il 15 aprile, ma nel 2023 è il 18 aprile, perché il 15 aprile cade di sabato e il 17 aprile è un giorno festivo a Washington, D.C.

Limiti di contributo annuale per gli IRA

Puoi richiedere una detrazione IRA fino a $ 6.000 in contributi per l'anno fiscale 2022 se hai 49 anni o meno. Questo aumenta a $ 7.000 se hai 50 anni o più. Il limite è di 6.500 dollari per l’anno fiscale 2023 e di 7.500 dollari per chi ha più di 50 anni.

Nota

Questi limiti possono aumentare ogni anno, anche se non sempre lo fanno. Erano $ 5.500 e $ 6.500 per gli anni fiscali dal 2015 al 2018.

Non puoi contribuire più del tuo guadagno annuale. Questi limiti si applicano a tutti i conti IRA che possiedi. Non sono $ 6.500 o $ 7.500 per ogni IRA. Sono $ 6.500 o $ 7.500 per tutti i tuoi account collettivamente.

Contributi IRA coniugi

Puoi versare un contributo per il tuo coniuge che non lavora se disponi di un reddito da lavoro sufficiente a coprire questi contributi oltre al tuo. E sì, puoi richiedere una detrazione IRA per farlo.

Avresti diritto a $ 7.500 in contributi deducibili per ciascuno di voi per un totale di $ 15.000 se tu e il tuo coniuge disoccupato avete almeno 50 anni per il 2023.

Se hai un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro

La tua detrazione IRA può essere limitata se contribuisci anche a un piano pensionistico sponsorizzato dall'azienda. Dipende dall'importo e dal tipo di reddito dichiarato.

Un contribuente è considerato partecipante a un piano pensionistico sponsorizzato dall'azienda se il saldo del suo conto riceve dei contributi in un dato anno, anche se tutti i contributi sono versati dal datore di lavoro.

In questo caso la tua possibilità di detrarre il tuo contributo IRA si suddivide in questo modo:

• La detrazione dell'IRA verrà gradualmente eliminata se hai un reddito lordo corretto modificato compreso tra $ 73.000 e $ 83.000 (MAGI) nel 2023 se sei single o presenti la domanda di capofamiglia.

• Hai diritto a una detrazione inferiore se guadagni $ 73.000 o più e non ti è consentita alcuna detrazione se il tuo MAGI supera $ 83.000 nel 2023.

• La detrazione dell'IRA verrà gradualmente eliminata tra $ 116.000 e $ 136.000 nel 2023 se sei sposato e presenti la dichiarazione congiunta o se sei una vedova qualificata.

• A quelli con MAGI superiori a $ 136.000 non è consentita alcuna detrazione.

Nota

Questi limiti crollano significativamente per i contribuenti sposati che presentano dichiarazioni separate. Sono limitati a una detrazione parziale nel 2023 per MAGI fino a $ 10.000. Non è prevista alcuna detrazione oltre questa soglia di reddito.

Puoi calcolare il tuo MAGI allo scopo di richiedere la detrazione IRA aggiungendo alcune altre detrazioni che potresti aver richiesto al tuo reddito lordo rettificato (AGI), inclusa la detrazione degli interessi sul prestito studentesco, la detrazione delle attività di produzione domestica e la detrazione di tasse scolastiche e tasse . È inoltre necessario aggiungere alcune esclusioni di reddito quando si calcola il MAGI, inclusi reddito da lavoro straniero e alloggio, benefici per l'adozione da parte del datore di lavoro e interessi sui titoli di risparmio.

Se il tuo coniuge ha un piano pensionistico aziendale

L'IRS consente una detrazione completa fino ai limiti contributivi nel 2022 e 2023 se non partecipi a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro ma il tuo coniuge lo è e se il tuo reddito familiare scende al di sotto di determinati intervalli.

La detrazione verrà gradualmente eliminata tra $ 218.000 e $ 228.000 del reddito lordo rettificato nel 2023 per i contribuenti sposati e che presentano domanda congiunta quando uno dei coniugi partecipa al piano pensionistico aziendale. Un AGI modificato superiore a $ 228.000 non consente alcuna detrazione. Queste soglie sono aumentate da $ 204.000 e $ 214.000 nel 2022.

Come richiedere la detrazione

La detrazione IRA è un aggiustamento "sopra la linea" del reddito. Ciò significa che non è necessario dettagliare le detrazioni fiscali per richiederle. Puoi prendere questa detrazione e dettagliarla, oppure puoi prenderla e richiedere la detrazione standard.

Inserisci l'importo nella riga 20 dell'Allegato 1 del Modulo 1040 del 2022, la dichiarazione che presenterai nel 2023. Invia il programma insieme alla dichiarazione dei redditi. L'Allegato 1 copre numerosi aggiustamenti del reddito. Trasferirai il totale di tutti alla riga 10 del modulo 1040.

Importante

Queste righe e moduli si applicano alla dichiarazione dei redditi 2022, quella che presenterai nel 2023. L'IRS ridisegna periodicamente la dichiarazione dei redditi 1040, quindi queste informazioni non appariranno necessariamente nello stesso posto negli anni futuri.

Contributi IRA non deducibili

Puoi comunque versare contributi anche se non hai diritto alla detrazione IRA. Questo è chiamato "contributo IRA non deducibile". I fondi all'interno del conto aumenteranno con imposte differite fino a quando non si verificherà una distribuzione.

Domande frequenti (FAQ)

Qual è il contributo minimo IRA deducibile dalle tasse?

Non è necessario massimizzare i propri contributi per godere di vantaggi fiscali. L'unico requisito è per coloro il cui reddito da lavoro scende al di sotto del limite di contribuzione. In questo caso non puoi detrarre più di quanto guadagni in un anno.

Come si segnala un contributo IRA in eccesso?

Non devi segnalarlo al governo se superi accidentalmente il limite del contributo IRA e se rilevi l'errore prima di presentare la dichiarazione dei redditi per quell'anno fiscale. Puoi semplicemente contattare l'istituto finanziario che detiene la tua IRA e chiedere loro di ritirare l'importo in eccesso. Ma dovrai richiedere il reddito sul tuo 1099 se i tuoi contributi sono stati investiti e hanno acquisito valore mentre erano nella tua IRA. Ciò potrebbe comportare una sanzione fiscale del 10% se hai meno di 59 anni.