È possibile richiedere una detrazione fiscale per l'invio di denaro a un bambino in carcere

Puoi richiedere il denaro che hai inviato a un bambino in prigione? In generale no. Tuttavia, potresti richiederli come persone a carico se soddisfano diversi requisiti IRS.

Come genitore di un bambino che è in prigione, potresti chiederti se il denaro che invii a tuo figlio è deducibile. In breve, non puoi detrarre quei soldi a causa di alcune regole dell'IRS.

Tuttavia, esiste la possibilità che tu possa ottenere una detrazione fiscale per tuo figlio se è stato recentemente in prigione. Scopri di più su come funziona la detrazione e se puoi detrarre i regali che invii a tuo figlio.

Punti chiave

• Il denaro donato a privati non è deducibile dalle tasse.

• Le regole per rivendicare un figlio o un parente in carcere come persona a carico sono soggette a regole più rigide rispetto a quelle che avrebbero se vivessero con te.

• Molti benefici e detrazioni fiscali relativi ai figli sono influenzati anche dalla distribuzione del reddito della famiglia quando un bambino è in carcere.

• Se doni denaro in eccesso rispetto alla soglia annuale, potresti dover pagare le tasse sulle donazioni.

Perché non puoi detrarre il denaro inviato a tuo figlio

Denaro, cibo, vestiti, giocattoli e altri oggetti inviati a chiunque per qualsiasi motivo e senza compenso sono generalmente considerati un regalo ai sensi del codice fiscale. In altre parole, l'IRS non lo vede mentre sostieni finanziariamente tuo figlio.

I regali non sono deducibili dalle tasse, il che significa che non è deducibile nemmeno l'invio di denaro a tuo figlio che è in carcere.

Nota

Esiste un'eccezione quando doni denaro o altri oggetti a tuo figlio tramite un ente di beneficenza qualificato. Le donazioni di beneficenza possono essere incluse come detrazione dettagliata nel Modulo 1040 Programma A.

Puoi ottenere un'agevolazione fiscale se tuo figlio è a tuo carico

Potresti avere diritto a richiedere che tuo figlio sia a carico in base alle regole sui figli qualificati se soddisfa tre requisiti:

• Hanno vissuto con te per più di metà anno prima di andare in prigione

• Durante l'anno non hanno fornito più della metà del proprio sostegno finanziario

• Avevano 18 anni o meno l'ultimo giorno dell'anno, a condizione che non fossero studenti.

Se tuo figlio è idoneo in questo scenario, potresti beneficiare al momento delle tasse delle persone a carico che richiedi. Una di queste agevolazioni fiscali potrebbe includere il credito d’imposta sui figli, che ammonta a 2.000 dollari per figlio nell’anno fiscale 2022.

Nota

Normalmente potresti essere in grado di rivendicare un figlio come parente qualificato se ha 19 anni o più, ma questa scappatoia si chiude se tuo figlio è in prigione. Le norme relative qualificanti richiedono che vivano con te tutto l'anno o che tu paghi almeno la metà delle loro esigenze di supporto se vivono altrove.

Sebbene la situazione specifica di una persona a carico detenuta non sia menzionata nella legislazione fiscale, nel 2002 c'è stato un caso della Corte tributaria che ha affrontato questo argomento. La questione era se il genitore potesse rivendicare suo figlio come figlio a carico e come figlio avente diritto al credito d'imposta sul reddito guadagnato anche se era stato in prigione tutto l'anno.

La Corte tributaria ha ritenuto che, poiché il genitore non forniva più della metà del mantenimento del figlio (e non poteva dimostrare di aver fornito il mantenimento richiesto), il genitore non poteva rivendicare il figlio come figlio a carico. Inoltre, non poteva richiederlo ai fini del credito d'imposta sul reddito da lavoro, perché il figlio non viveva con sua madre per più di sei mesi all'anno.

La definizione di persona a carico è cambiata da quando la Corte Tributaria ha emesso questa decisione nel 2002. Secondo le norme attuali, può essere più facile per un bambino detenuto essere dichiarato a carico, perché la legge prevede che le persone a carico non possano fornire più della metà del proprio figlio. sostegno (invece che i genitori debbano pagare direttamente più della metà, come era la regola nel 2002).

Esempio di rivendicazione di un minore in carcere come dipendente

Angela, un genitore single, ha due figli, Barbara e Aaron. Entrambi i bambini vivono con lei. Aaron ha problemi con la legge e finisce in prigione a luglio. Resta in carcere per il resto dell'anno. Sulla base di questo scenario, Angela potrebbe avere il diritto di dichiarare a carico entrambi i suoi figli al suo ritorno.

Uno dei test cruciali per dichiarare un figlio come persona a carico è che deve dipendere da altri per più della metà dei suoi bisogni finanziari durante tutto l'anno. Angela può dimostrare che entrambi i bambini hanno vissuto con lei per più della metà dell'anno, perché Charles è stato incarcerato solo a luglio.

Angela può anche dimostrare che nessuno dei due bambini ha fornito più della metà del proprio sostentamento. Suo figlio in prigione chiaramente non guadagna un reddito e non contribuisce al proprio sostentamento. In questo caso Angela può rivendicarlo come persona a carico.

Altri benefici fiscali relativi ai figli

Altri benefici fiscali legati ai figli, come lo status di capofamiglia, il credito sul reddito guadagnato e il credito d'imposta sui figli, hanno tutti criteri di ammissibilità diversi. Ad esempio, lo status di capofamiglia richiede che un contribuente paghi più della metà del mantenimento dell'abitazione principale del bambino durante l'anno, e ciò potrebbe non essere il caso se il bambino fosse incarcerato. Inoltre, i genitori sposati non possono qualificarsi per lo status di capofamiglia.

Potresti dover pagare un'imposta aggiuntiva?

Sebbene le donazioni non siano deducibili dalle tasse, in alcune circostanze possono essere imponibili e l'imposta sulle donazioni è pagabile dal donatore, non dal destinatario del dono.

Puoi regalare fino a $ 16.000 per persona all'anno nell'anno fiscale 2022 e $ 17.000 nell'anno fiscale 2023 senza dover pagare un'imposta sulle donazioni. Tuttavia, ogni dollaro donato a una persona oltre il limite sarà soggetto all'imposta sulle donazioni. Tuttavia, puoi aggirare questa conseguenza approfittando dell’esenzione fiscale sulle donazioni a vita.

Oltre all'esclusione annuale, hai un'esenzione sulle donazioni a vita di $ 12,06 milioni nell'anno fiscale 2022 e $ 12,92 milioni nell'anno fiscale 2023 che puoi eliminare in qualsiasi anno in cui i tuoi doni sarebbero altrimenti soggetti all'imposta sulle donazioni. Questa cifra tiene il passo con l’inflazione e aumenta nella maggior parte degli anni.

Nota

Tieni presente che l'utilizzo dell'esenzione a vita potrebbe influire sulle tasse sulla successione dopo la tua morte. Quanto più consumi facendo donazioni imponibili durante la tua vita, tanto meno sarà disponibile per proteggere il tuo patrimonio dalla tassazione quando trasferisci i tuoi beni agli eredi.

Domande frequenti (FAQ)

Cos'è una persona a carico ai fini fiscali?

Al livello più elementare, una persona a carico è qualcuno che vive con te e al quale tu provvedi finanziariamente. Si tratta in genere di un bambino di età inferiore ai 19 anni o di un parente a cui tieni, ma, secondo il codice fiscale, ci sono molti avvertimenti a questa regola.

Perché non posso detrarre il denaro che invio a un detenuto?

Tutto il denaro inviato è considerato un regalo, che non è deducibile a meno che non venga inviato a un'organizzazione di beneficenza. Inoltre, poiché la maggior parte o tutti i bisogni primari di un detenuto sono pagati dalla struttura carceraria, è probabile che l'IRS non li consideri a carico.

Devo pagare le tasse sul denaro che invio a mio figlio?

Forse. Se invii a tuo figlio un importo superiore alla soglia in un dato anno, dovrai pagare un'imposta sulle donazioni sull'eccedenza se superi l'importo dell'esenzione vitalizia.