Detrazioni fiscali e agevolazioni fiscali per le scuole private

Le tasse scolastiche private sono soggette alle proprie conseguenze fiscali, quindi conoscere le norme fiscali può aiutarti a risparmiare. Ulteriori informazioni sulle agevolazioni fiscali e sulle detrazioni per le scuole private.

Forse hai sentito che il tuo vicino richiede un credito d'imposta per ciò che spende per il programma doposcuola dei propri figli. Forse tuo cugino ottiene tutti i tipi di agevolazioni fiscali perché il suo adolescente più grande è iscritto a un college della comunità locale. Mandi tuo figlio a una scuola privata ed è piuttosto costoso. Quindi puoi sicuramente richiedere la tua agevolazione fiscale, giusto?

C'è qualche aiuto disponibile per le spese private delle scuole elementari e superiori, ma è limitato e le regole sono complicate.

Punti chiave

• La maggior parte delle agevolazioni fiscali federali sull'istruzione sono riservate all'apprendimento post-secondario o all'iscrizione dopo la scuola superiore.

• Alcuni genitori possono richiedere una detrazione dettagliata per i costi di iscrizione per i bambini con bisogni speciali per i gradi dalla scuola materna fino al 12 se è stabilito che la scuola è necessaria dal punto di vista medico o terapeutico.

• Il pagamento dei costi per l'assistenza pre e post-scolastica può darti diritto al credito d'imposta per l'assistenza ai figli e alle persone a carico se tuo figlio frequenta la scuola perché tu (e il tuo coniuge, se siete sposati) dovete lavorare o state cercando lavoro.

• I fondi di alcuni piani di risparmio sulle tasse scolastiche con vantaggi fiscali possono essere spesi per i costi dell'istruzione K-12.

Esistono poche agevolazioni fiscali per l'istruzione K-12

Le spese per l'istruzione scolastica privata K-12 non sono deducibili dalle tasse a livello federale, almeno non quando vengono pagate direttamente dai genitori.

Nota

Le spese educative sono deducibili dalle tasse a livello federale per l'istruzione post-secondaria e altri tipi di costi. Questi includono college comunitari, università, scuole commerciali o professionali o, in generale, qualsiasi programma di istruzione post-secondaria accreditato.

La maggior parte dei costi dell’istruzione dopo la scuola superiore possono beneficiare di una sorta di agevolazione fiscale. Le tasse scolastiche e le spese delle scuole elementari e superiori non contano, ma ci sono alcune eccezioni a questa regola.

Costi della scuola privata per bambini con bisogni speciali

È possibile detrarre le lezioni private K-12 per bambini con bisogni speciali se tale istruzione è necessaria dal punto di vista medico o terapeutico. Innanzitutto, un medico deve certificare che è necessaria un'educazione speciale. In secondo luogo, dovrai dettagliare le tue tasse per richiedere questa detrazione. Ciò significa rinunciare alla detrazione standard. Si tratta di 13.850 dollari per i single e di 27.700 dollari per le coppie sposate che presentano la dichiarazione congiunta nel 2023. Queste cifre sono 12.950 dollari per i single e 25.900 dollari per le coppie sposate che presentano la dichiarazione congiunta per l'anno fiscale 2022.

I costi dell'istruzione speciale vengono contabilizzati durante il periodo fiscale come detrazione dettagliata per le spese mediche. Tuttavia, puoi detrarre solo la parte del totale delle spese mediche che supera il 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI).

Costi del pre e doposcuola

Potresti avere la possibilità di richiedere una detrazione fiscale per i costi dell'assistenza all'infanzia prima o dopo la scuola. Questa detrazione rientra nell'ambito del credito d'imposta per l'assistenza ai figli e alle persone a carico (CDCTC).

L'idoneità per il credito dipende dalla necessità di inserire tuo figlio in un programma pre-scolastico o dopo-scolastico in modo da poter lavorare o cercare lavoro. Anche il tuo coniuge deve lavorare o cercare lavoro se sei sposato.

Nota

Tuo figlio deve avere meno di 13 anni. L'Internal Revenue Service (IRS) ritiene che i bambini di età pari o superiore a 13 anni non necessitino di cure supervisionate quando i loro genitori non sono disponibili.

Il credito si applica sia ai programmi scolastici privati che a quelli pubblici, ma devi separare il costo dell'assistenza da eventuali tasse scolastiche che paghi se mandi tuo figlio a una scuola privata. La scuola dovrebbe essere in grado di aiutarti in questo se i costi per l'assistenza all'infanzia vengono inclusi nel pagamento delle tasse scolastiche.

È possibile richiedere un credito fino a un massimo di $ 8.000 in spese totali per l'assistenza all'infanzia legate al lavoro per un bambino o $ 16.000 per due o più bambini.

I 529 piani di risparmio possono essere utilizzati per l'istruzione primaria e secondaria

Un piano 529, chiamato anche "piano di iscrizione qualificato", funziona in modo simile a un IRA ma per scopi educativi. Questi piani di risparmio forniscono da tempo un aiuto per le spese della scuola post-secondaria privata. A un certo punto potevano essere utilizzati solo per pagare l'istruzione secondaria, ma il TCJA ha modificato la legge fiscale per consentire ai genitori di utilizzare questi piani anche per i costi dell'istruzione K-12.

Esistono due tipi di piani 529: piani di iscrizione prepagati e piani di risparmio per l'istruzione. Ogni stato ne sponsorizza almeno uno.

Questi piani sono stabiliti e designati per i costi di istruzione del beneficiario. I contributi al piano non sono deducibili dalle tasse a livello federale, ma la loro crescita è esentasse fintanto che il beneficiario utilizza il denaro per scopi educativi.

I genitori e chiunque desideri contribuire a un piano 529 può farlo senza limiti, fino alla capacità massima del piano, ma i contribuenti devono essere consapevoli dell'imposta sulle donazioni.

L’esenzione federale dall’imposta sulle donazioni è di $ 17.000 per destinatario all’anno nell’anno fiscale 2023. Chiunque contribuisca più di questo importo di esclusione a una singola persona in un solo anno, attraverso un piano 529 o in altro modo, può essere soggetto all’imposta federale sulle donazioni per l'importo superiore ai primi $ 17.000 per l'anno fiscale 2023.

Il conto di risparmio per l'istruzione Coverdell

I conti di risparmio per l'istruzione Coverdell sono stati introdotti dal Taxpayer Relief Act del 1997. Si applicano non solo ai costi dell'istruzione post-secondaria ma anche alle spese delle scuole superiori ed elementari.

Puoi contribuire fino a $ 2.000 all'anno a un Coverdell ESA. I tuoi contributi non sono deducibili dalle tasse, ma il tuo denaro cresce esentasse mentre è sul conto. Puoi prelevare tutto, sia i contributi che gli interessi accumulati, per tasse scolastiche e altre spese qualificate senza pagare alcuna imposta sulle plusvalenze.

Il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) deve essere inferiore a $ 110.000 per poter beneficiare dell'intero contributo annuale di $ 2.000. Il limite raddoppia se sei sposato e presenti una dichiarazione congiunta. Per la maggior parte dei contribuenti i MAGI corrispondono ai redditi lordi rettificati, ma per essere sicuri ti consigliamo di verificare con un professionista fiscale.

Domande frequenti (FAQ)

Quanto costa la scuola privata?

Le lezioni delle scuole private variano molto a seconda della scuola e del luogo. Secondo l’Education Data Initiative, il costo medio delle tasse scolastiche annuali per le scuole private K-12 negli Stati Uniti è stato di 12.350 dollari nel 2021.

Come posso pagare la scuola privata?

Sono disponibili numerose opzioni di aiuto finanziario per le scuole private K-12. Molte scuole offrono assistenza in base alle necessità finanziarie. Le scuole private a base religiosa spesso offrono sconti per i membri della loro comunità religiosa. Di solito ci sono borse di studio disponibili da una varietà di organizzazioni comunitarie. Molti non sono basati sul merito. Puoi anche prendere in considerazione prestiti per l'istruzione o prestiti personali per pagare la scuola di tuo figlio.