Detrazione tasse di preparazione fiscale chi può ancora richiederla

In passato era possibile detrarre le spese di preparazione fiscale come detrazione dettagliata, ma solo i contribuenti autonomi possono farlo fino al 2025, nel rispetto di determinate regole.

In passato i contribuenti potevano detrarre i costi associati alla preparazione delle dichiarazioni dei redditi se dettagliavano le loro detrazioni, ma tale agevolazione fiscale è scomparsa per la maggior parte nel 2018, dopo l’entrata in vigore del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA).

A meno che tu non sia un lavoratore autonomo, i contribuenti non possono detrarre le spese associate alla preparazione fiscale. Scopri di più su come funziona la detrazione per la preparazione fiscale e se ne hai diritto.

Punti chiave

• Puoi detrarre le spese di preparazione fiscale dalle imposte federali sul reddito solo se sei un lavoratore autonomo o un dipendente statutario.

• La detrazione riguarda solo i costi e le commissioni aziendali, non i costi personali sostenuti durante la dichiarazione dei redditi.

• Puoi anche detrarre le spese di preparazione fiscale statale.

Chi può ancora detrarre le spese di preparazione fiscale?

Solo i lavoratori autonomi possono richiedere una detrazione per le spese di preparazione fiscale negli anni fiscali dal 2018 al 2025. Ciò significa che se possiedi un'impresa come unico proprietario, hai diritto a questa detrazione e puoi richiederla nell'Allegato C.

Anche i dipendenti statutari possono continuare a richiedere questa spesa nell'Allegato C. I dipendenti statutari sono effettivamente appaltatori indipendenti, ma possono essere trattati come dipendenti a fini fiscali. Ad esempio, includono:

• Autisti che distribuiscono determinati prodotti alimentari o bevande diversi dal latte e che vengono pagati su commissione

• Autisti che ritirano o consegnano il servizio di lavanderia o lavaggio a secco e che ricevono una commissione

• Viaggiatori a tempo pieno o venditori locali, se questa è la loro principale fonte di reddito

• Individui che lavorano a distanza da casa a condizione che il datore di lavoro stabilisca i loro compiti e fornisca le loro forniture

• Agenti di vendita di assicurazioni sulla vita

Nota

Rivolgiti a un professionista fiscale se ritieni di poter rientrare in una di queste categorie perché le regole per chi ha diritto a una detrazione della tassa di preparazione fiscale sono complicate.

Quale parte delle tariffe è deducibile?

Il prossimo ostacolo è determinare esattamente quale parte delle spese di preparazione fiscale puoi detrarre. In generale, l'IRS coprirà le seguenti spese:

• Onorari di un contabile o di un preparatore fiscale, che include sia le riunioni che il costo effettivo della preparazione della dichiarazione

• Costo dei programmi software per la preparazione fiscale

• Commissioni accumulate per la presentazione elettronica (comprese le commissioni sulle carte di credito)

In genere puoi anche detrarre le spese legali e professionali relative alla tua attività nell'Allegato C. Tuttavia, in genere non puoi detrarre le spese legali pagate per acquisire beni aziendali.

Tuttavia, potresti non essere in grado di detrarre l'intera spesa. Un contabile potrebbe addebitarti $ 500 per preparare la dichiarazione dei redditi, ma puoi richiedere solo la parte della commissione attribuibile alla preparazione del tuo Programma C, E o Fin, in altre parole, la parte aziendale delle tue tasse. Tutto il resto rientra nella categoria delle spese varie personali, quindi non è più deducibile dalle tasse.

Nota

Se intendi detrarre costi e commissioni per la preparazione fiscale, devi farlo nello stesso anno fiscale in cui li paghi.

Come richiedere una detrazione per le spese di preparazione fiscale

Le spese per la preparazione fiscale sono deducibili negli schemi C, F ed E perché sono considerate ordinarie e necessarie per gestire la tua attività.

Richiedere la detrazione sull'allegato C

Queste tariffe sono servizi legali e professionali elencati nell'Allegato C. Questa è la riga 17 nella Parte II dell'allegato, denominata Spese. Possono inoltre includere tutto ciò che potresti dover spendere per risolvere una controversia fiscale con l'IRS sui profitti o sulle perdite derivanti dall'attività.

Richiesta della detrazione sulla tabella F

L'allegato F è il profitto o la perdita dell'agricoltura. Le spese per la preparazione fiscale rientrano nella categoria delle altre spese in questo modulo, che appare nelle righe 32. L'IRS vuole che tu analizzi a cosa servivano queste spese nelle righe con lettere. Ad esempio, potresti inserire elementi come spese di preparazione fiscale e spese d'ufficio." Ancora una volta, questi costi fiscali devono essere direttamente correlati alla tua attività agricola, non a questioni fiscali personali.

Richiedere la detrazione sull'allegato E

L'allegato E riguarda i redditi e le perdite supplementari e copre un'ampia varietà di situazioni ed entità fiscali, compresi i redditi derivanti dall'affitto di beni immobili o dalla riscossione di royalties. Puoi detrarre i costi di preparazione della dichiarazione dei redditi relativi a una di queste fonti di reddito, ma, ancora una volta, non puoi detrarre il costo di preparazione dell'intera dichiarazione dei redditi. Puoi richiedere solo il costo della preparazione di questo e di altri programmi correlati o per la consulenza fiscale su questioni relative direttamente a questo reddito.

Questo può essere un po' complicato se sei un proprietario e hai vissuto o utilizzato personalmente una delle tue proprietà durante l'anno fiscale. Non stai solo suddividendo i costi di preparazione fiscale legati all'azienda, ma tu o il tuo professionista fiscale dovete anche determinare quale percentuale dei costi aziendali è deducibile. Puoi detrarre tutte le tue spese solo se hai utilizzato personalmente la casa o l'unità per 14 giorni o meno, o il 10% del tempo in cui è stata affittata ad altri, se è rimasta vacante per un po'. Devi anche averlo affittato al giusto valore di mercato.

Nota

È possibile richiedere le spese fiscali derivanti da redditi da locazione o royalties nella Parte I dell'Allegato E, secondo queste regole. In questo programma sono indicate le spese legali e professionali e sono inserite nella riga 10.

E i rendimenti statali?

Se sei un imprenditore o un dipendente statutario, l'IRS ti copre anche per quanto riguarda la preparazione delle dichiarazioni statali e anche le questioni fiscali statali. Questa detrazione è disponibile per tutto ciò che riguarda le tasse, a condizione che tali tasse siano associate alla tua attività. Lo stesso vale per eventuali tasse locali con cui potresti avere a che fare. Puoi detrarli secondo queste regole e linee guida se hai speso i soldi per la tua attività.

Per quanto riguarda le detrazioni delle commissioni di preparazione fiscale a livello statale, consulta un professionista fiscale locale per scoprire cosa si applica nel tuo stato. Il processo di tassazione può variare considerevolmente da stato a stato: alcuni non hanno alcuna imposta sul reddito e uno stato, il New Hampshire, tassa solo dividendi e interessi fino al 2025. Vari stati potrebbero o meno offrire questa detrazione.

Domande frequenti (FAQ)

Quali sono le normali spese di preparazione fiscale?

Il costo della preparazione fiscale dipende da quanto sono complicate le tue tasse. Tasse più complicate richiedono più moduli fiscali e questi moduli aggiuntivi comportano costi aggiuntivi. In generale, se chiedi aiuto a un commercialista, il costo medio per un’imposta di base varia tra $ 220 e $ 323.

Quali tipologie di spese di preparazione fiscale sono deducibili?

Se sei idoneo a detrarre le spese di preparazione fiscale, qualsiasi tipo è idoneo per la detrazione. Non importa se paghi una tariffa fissa, una percentuale del tuo rendimento o qualsiasi altra struttura tariffaria.