Come richiedere il credito d'imposta per l'apprendimento a vita

Il credito per l'apprendimento a vita è un credito d'imposta federale che detrae il costo delle tasse universitarie qualificate e le relative spese per te, il tuo coniuge o le persone a tuo carico.

Puoi richiedere il credito per l'apprendimento a vita se tu, il tuo coniuge o una persona a tuo carico siete iscritti presso un istituto scolastico idoneo e siete responsabili del pagamento delle spese universitarie. Il credito può contribuire a finanziare corsi di laurea, laurea magistrale e professionale, nonché corsi per acquisire o migliorare competenze lavorative.

Punti chiave

• Puoi richiedere questo credito per eventuali fondi presi in prestito, ma non per i costi coperti da una borsa di studio o da una sovvenzione.

• Non puoi richiedere il credito d'imposta per l'apprendimento a vita se sei a carico, ma i tuoi genitori possono richiederlo se coprono i tuoi costi di istruzione.

• Non è possibile richiedere il credito d'imposta Lifetime Learning e il credito d'imposta American Opportunity per lo stesso studente, nello stesso anno.

Quanto vale il credito?

Il credito d'imposta per l'apprendimento a vita è pari al 20% dei primi $ 10.000 di spese di iscrizione pagate ogni anno, fino a un credito massimo di $ 2.000, indipendentemente dal numero di persone per le quali hai pagato le spese di istruzione qualificata.

Nota

$ 10.000 è il limite collettivo. Non è possibile richiedere un credito per ogni studente.

Il credito Lifetime Learning non è limitato ai primi quattro anni di iscrizione al corso di laurea e lo studente non deve necessariamente frequentarlo a tempo pieno. Ciò significa che potresti comunque essere idoneo anche se seguissi un solo corso.

Istituzioni educative ammissibili

Tutti i college, università, scuole professionali e altri istituti post-secondari accreditati si qualificano come istituti educativi ammissibili con questo credito. Puoi utilizzare le tasse scolastiche pagate alla scuola per richiedere il credito per l'apprendimento a vita se l'istituto di apprendimento è idoneo a partecipare ai programmi federali di aiuto agli studenti attraverso il Dipartimento dell'Istruzione degli Stati Uniti.

Spese qualificate

Le spese ammissibili includono gli importi pagati per le tasse scolastiche e tutte le tasse richieste, come le tasse di registrazione e del corpo studentesco. Non includono libri, forniture, attrezzature, vitto e alloggio, assicurazione, spese sanitarie per gli studenti, trasporto o spese di soggiorno.

È necessario ridurre le spese ammissibili per l'importo di qualsiasi assistenza finanziaria ricevuta da sovvenzioni, borse di studio o rimborsi. Non devi ridurli se paghi le tasse universitarie utilizzando fondi presi in prestito. Inoltre, non è necessario ridurre le spese qualificanti dell'importo di eventuali donazioni o eredità ricevute.

Chi può richiedere i crediti formativi?

Se hai una persona a carico e questa va all'università e sei tu a pagarla, puoi richiedere il credito formativo sulla dichiarazione dei redditi. Se una persona a carico paga personalmente la propria istruzione, può richiedere crediti formativi nella dichiarazione dei redditi, a meno che tu non la richieda come persona a carico.

Non puoi richiedere il credito per l'apprendimento a vita se paghi le spese universitarie per qualcuno che non è a tuo carico, e non puoi richiederlo se sei sposato ma presenti una dichiarazione dei redditi separata. Secondo l'IRS, gli stranieri non residenti non possono richiedere il credito se non scelgono di essere trattati come stranieri residenti a fini fiscali.

Nota

Per richiedere il credito per la formazione a vita, presenta il modulo IRS 8863 insieme alla dichiarazione dei redditi. La compilazione delle Parti II e III di questo modulo ti aiuterà a capire l'importo del credito che puoi richiedere.

Limitazioni al reddito

L'importo del credito per l'apprendimento permanente che puoi richiedere inizia a diminuire gradualmente a determinati limiti di reddito. L'importo del tuo credito d'imposta non viene ridotto se il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è inferiore al limite di eliminazione graduale, ma sarà ridotto se il tuo reddito è superiore.

Le soglie MAGI sono pari o inferiori a 80.000 dollari per i richiedenti single o capofamiglia e a 160.000 dollari o meno per le persone sposate che presentano domanda congiunta. Se il tuo MAGI è superiore a $ 80.000 ma inferiore a $ 90.000 (oltre $ 160.000 ma inferiore a $ 180.000 per i contribuenti sposati che presentano dichiarazione congiunta), il tuo credito è ridotto. Se il tuo MAGI supera i $ 90.000 ($ 180.000 per i contribuenti sposati che presentano la dichiarazione congiunta), non puoi rivendicare il credito.

Credito per l'apprendimento a vita rispetto al credito d'imposta sulle opportunità americane

Il credito Lifetime Learning e il credito American Opportunity riducono entrambi l'onere finanziario dei costi educativi. Tuttavia, il credito d'imposta American Opportunity è limitato ai primi quattro anni di corsi universitari, mentre il credito Lifetime Learning è disponibile per qualsiasi livello di istruzione post-secondaria: corsi di laurea, laurea, corsi di estensione o anche scuole professionali.

Il credito d'imposta American Opportunity è un massimo di $ 2.500. Il credito per la formazione permanente ammonta a un massimo di $ 2.000. I contribuenti in genere richiedono il credito Lifetime Learning solo quando non possono richiedere il credito American Opportunity. Ad esempio, avere una condanna per un crimine non impedisce a uno studente di qualificarsi per il credito formativo a vita.

Nota

Non è possibile richiedere contemporaneamente il credito Lifetime Learning e il credito American Opportunity per lo stesso studente nello stesso anno. Tuttavia, puoi richiedere il credito Lifetime Learning per uno studente e il credito American Opportunity per un altro.

Credito d'imposta sulle opportunità americane

Il credito d'imposta American Opportunity ammonta a un massimo di $ 2.500, ma è rimborsabile fino a $ 1.000 del credito. Se ti rimane del credito dopo aver ridotto a zero le tasse dovute, riceverai un rimborso fino al 40% del credito totale. Il credito Lifetime Learning non è rimborsabile. Può portare a zero qualsiasi imposta dovuta, ma l'IRS tratterrà il resto.

Il credito American Opportunity è rivolto principalmente ai corsi di laurea quadriennali. Lo studente non deve inoltre avere condanne per reati di droga.

Domande frequenti (FAQ)

Quante volte puoi richiedere il credito Lifetime Learning?

A differenza del credito American Opportunity, non esiste alcun limite al numero di volte in cui qualcuno può richiedere il credito Lifetime Learning. Qualcuno può richiederlo per tanti anni quante sono le spese qualificate.

Dove va il credito formativo a vita sul modulo 1040?

Dovresti aggiungere il credito Lifetime Learning alla riga 3 del modulo 1040 o 1040-SR. Dovresti anche completare il modulo 8863 e inviarlo insieme al modulo 1040 o 1040-SR.