Che cos'è un credito d'imposta rimborsabile

Un credito d’imposta rimborsabile viene trattato come un pagamento al contribuente. Scopri i crediti d'imposta rimborsabili e le differenze tra loro e i crediti non rimborsabili.

Punti chiave

• Con i crediti d'imposta rimborsabili, puoi ricevere un rimborso se il credito è maggiore dell'importo delle tasse dovute.

• Anche se non devi pagare alcuna imposta, puoi ottenere denaro dall'IRS con alcuni crediti d'imposta rimborsabili, ma dovrai presentare una dichiarazione dei redditi per ottenere il credito.

• La maggior parte dei crediti d’imposta non sono rimborsabili.

• I crediti d'imposta sono utili per compensare altre imposte che normalmente non possono essere ridotte in altri modi.

Come funzionano i crediti d'imposta rimborsabili

Un credito d'imposta rimborsabile riduce l'importo delle tasse dovute e può mettere soldi in tasca, anche se altrimenti non ti verrebbe richiesto di presentare una dichiarazione dei redditi. Il termine "rimborsabile" crea un po' di confusione in questa situazione perché non ricevi un rimborso del denaro che hai pagato, ricevi solo un pagamento definitivo.

È necessario presentare una dichiarazione dei redditi per richiedere un credito d'imposta rimborsabile (o qualsiasi tipo di credito d'imposta, del resto).

Un altro vantaggio dei crediti rimborsabili è che possono compensare alcuni tipi di tasse che normalmente non possono essere ridotte in altri modi. Possono contribuire a compensare l’imposta sul lavoro autonomo, la sovrattassa sulla distribuzione anticipata dei risparmi previdenziali o anche altre soprattasse come le imposte sui dipendenti domestici, l’imposta sul reddito netto da investimenti o l’imposta aggiuntiva Medicare.

Crediti d'imposta vs. Detrazioni fiscali

Per capire come funziona un credito d’imposta rimborsabile può essere utile chiarire innanzitutto le differenze tra detrazioni e crediti. Le detrazioni riducono il reddito imponibile. Se sei single, guadagni $ 50.000 nel 2022 e richiedi la detrazione standard di $ 12.950, ad esempio, verrai tassato solo su $ 37.050 dei tuoi guadagni nel 2022.

Il risparmio fiscale sulle detrazioni standard non è male, ma potresti riuscire a ridurre ulteriormente le tue tasse approfittando dei crediti d'imposta. I crediti d'imposta riducono direttamente l'importo dovuto all'IRS.

Ad esempio, se inizialmente dovessi $ 3.000 in quella dichiarazione dei redditi e poi richiedi un credito di $ 2.000, dovresti all'IRS solo $ 1.000. A seconda della tua situazione fiscale complessiva, questo può farti risparmiare un bel po’ di soldi il giorno delle tasse.

I crediti d’imposta valgono generalmente più delle detrazioni per i contribuenti con redditi da bassi a moderati. Dipende dall'aliquota del credito e dalla fascia fiscale.

Crediti d'imposta rimborsabili e non rimborsabili

I crediti d'imposta non rimborsabili riducono solo ciò che devi all'IRS. Se non devi nulla, non beneficerai di un credito non rimborsabile. I crediti rimborsabili non solo possono ridurre ciò che devi, ma ti mettono contanti in tasca se rimane del credito residuo dopo che il debito fiscale è stato ridotto a zero.

L'IRS ti invierà il saldo rimanente del denaro come rimborso se hai diritto a richiedere un credito rimborsabile, a condizione che il credito valga più del tuo debito fiscale totale. Al contrario, un credito non rimborsabile può solo ridurre a zero la responsabilità fiscale federale sul reddito. Qualsiasi parte del credito rimasta non ti verrà rimborsata. Il governo riesce a mantenerlo.

Nota

Sia i crediti d'imposta rimborsabili che quelli non rimborsabili sono inseriti nell'Allegato 3 del modulo IRS 1040.

Un esempio

Supponiamo che tu abbia completato la dichiarazione dei redditi, solo per rendersi conto che devi all'IRS $ 1.000, la tua ritenuta alla fonte o i pagamenti fiscali stimati non erano sufficienti a coprire l'intera responsabilità fiscale per l'anno. Poi ti rendi conto che hai diritto a un certo credito di $ 2.000 che non hai richiesto. Ti rimbocchi le maniche e rifai la dichiarazione dei redditi per prenderla.

Se il credito è rimborsabile, verranno eliminati i $ 1.000 dovuti all'IRS, che ti invierà il saldo. Riceverai un assegno di $ 1.000 per il rimborso.

Se il credito non è rimborsabile, cancellerai il tuo debito fiscale di $ 1.000. Non dovrai nulla all'IRS, ma quei $ 1.000 extra di credito essenzialmente evaporano e l'IRS riesce a trattenerli.

Tipi di crediti d'imposta rimborsabili

I seguenti crediti rimborsabili si applicano all’anno fiscale 2022.

Il credito d'imposta sul reddito guadagnato

Il credito sul reddito guadagnato (EITC) è progettato per i lavoratori a basso reddito. Per qualificarti devi avere un reddito guadagnato, ma non puoi averne troppo. Il credito massimo è di 6.935 dollari per l’anno fiscale 2022 (7.430 dollari per il 2023) per i contribuenti che hanno tre o più figli aventi diritto.

L'EITC si basa sul reddito e sulle persone a carico qualificate, quindi diminuisce man mano che si guadagna di più o si mantiene meno figli. Non è affatto disponibile se guadagni più di un certo limite.

Il credito d'imposta sui figli

Il credito d’imposta massimo per figli per l’anno fiscale 2022 è di $ 2.000 per figlio e $ 1.500 del credito sono rimborsabili.

Una soglia di eliminazione graduale inizia a ridurre il valore di questi crediti quando il reddito di un singolo dichiarante raggiunge i 200.000 dollari (o 400.000 dollari per le coppie sposate che presentano dichiarazioni congiunte).

Il credito d’imposta sulle opportunità americane

È rimborsabile fino al 40% dell'American Opportunity Credit, un credito educativo per le spese universitarie. Il restante 60% non è rimborsabile. La parte rimborsabile è limitata a $ 1.000.

Gli studenti devono essere iscritti almeno a metà tempo e il credito copre solo i primi quattro anni di istruzione superiore.

Il credito d'imposta sull'assistenza al premio

In determinate circostanze, i contribuenti con copertura assicurativa sanitaria acquistata tramite il mercato dell'assicurazione sanitaria potrebbero avere diritto a sussidi da parte dell'IRS per contribuire a coprire il costo dei premi.

Eventuali sussidi che non vengono versati in anticipo dal governo federale direttamente alla compagnia assicurativa possono essere versati al contribuente come credito d'imposta di assistenza premium. Si tratta di un credito rimborsabile, quindi può ridurre la tua responsabilità o essere pagato direttamente a te come rimborso.

Credito per imposte sulla previdenza sociale in eccesso

Se hai trattenuto troppo per le tasse della previdenza sociale, puoi richiedere l'eccesso come credito. Questa è una situazione relativamente insolita, ma può accadere quando si svolgono due lavori.

Le tasse della previdenza sociale non vengono imposte sul reddito superiore a $ 147.000 nell'anno fiscale 2022. Tale soglia salirà a 160.200 dollari nel 2023. I contribuenti non devono pagare l’imposta sulla previdenza sociale sui guadagni superiori a queste soglie.

Se svolgi due lavori, un datore di lavoro potrebbe non essere consapevole del fatto che hai superato tale soglia nel tuo reddito annuo complessivo. Potresti ottenere la restituzione di quelle trattenute extra quando presenti le tasse.

La maggior parte dei crediti d'imposta non sono rimborsabili

I crediti d'imposta più comunemente richiesti non sono rimborsabili. Richiedere il credito d'imposta per l'assistenza ai figli e alle persone a carico può ridurre ciò che devi all'IRS, ma normalmente non ti invierà un assegno per l'eventuale credito rimasto dopo aver ridotto la tua responsabilità a zero. Lo stesso vale per il Credito di Adozione, il Credito del Risparmiatore e il Credito per la Formazione Permanente.

Domande frequenti (FAQ)

Il credito d’imposta è equivalente al rimborso?

No. Il credito d'imposta è diverso dal rimborso. Sottrai l'importo del credito da ciò che devi all'IRS. Se si tratta di un credito d'imposta rimborsabile ed è superiore all'importo dovuto, riceverai il rimborso della differenza. Se si tratta di un credito non rimborsabile ed è superiore a quanto dovuto, puoi solo ridurre la fattura fiscale a $ 0. Non è possibile ottenere il rimborso della franchigia.

Quali sono gli esempi di crediti d’imposta non rimborsabili?

Esempi di crediti d'imposta non rimborsabili includono il credito d'imposta per l'assistenza ai figli e alle persone a carico, il credito di adozione e il credito per l'apprendimento a vita. Il massimo che questi crediti possono fare è ridurre l'importo dovuto. Nessuna parte di essi può essere pagata come rimborso in contanti.