Agevolazioni fiscali per anziani e pensionati per l'anno fiscale 2022

L'IRS offre molteplici detrazioni fiscali per i contribuenti di età pari o superiore a 65 anni, da detrazioni standard aggiuntive a un credito d'imposta specifico per la loro fascia di età.

Gli anziani e i pensionati possono usufruire di ulteriori agevolazioni fiscali e risparmi quando arriva il momento di presentare le tasse. Per cominciare, è prevista una detrazione standard più ampia per le persone di età superiore ai 65 anni. Potresti anche ricevere un credito d'imposta.

Se sei un adulto anziano o un pensionato da poco, continua a leggere per conoscere le agevolazioni fiscali di cui puoi usufruire in questa stagione fiscale.

Punti chiave

• Il codice fiscale statunitense offre alcune agevolazioni fiscali esclusivamente agli anziani, incluso un credito d’imposta speciale solo per chi ha 65 anni o più.

• Se hai 65 anni o più, ricevi una detrazione standard maggiore, il che potrebbe rendere difficile la scelta tra una detrazione dettagliata e una detrazione standard.

• Hai una soglia di dichiarazione più alta e ricevi un credito d'imposta.

• I benefici della Social Security possono essere considerati reddito imponibile. Dipende dai tuoi guadagni complessivi.

Una detrazione standard più ampia per gli anziani

Non dovrai pagare tasse su gran parte del tuo reddito, perché l'IRS ti consente di iniziare a prendere una detrazione standard aggiuntiva quando compi 65 anni.

Per l'anno fiscale 2022, nella dichiarazione dei redditi che presenti nel 2023 puoi aggiungere $ 1.750 extra alla detrazione standard a cui altrimenti avresti diritto, a condizione che tu non sia sposato e non sia un coniuge superstite. Puoi aggiungere $ 1.400 se sei sposato e presentare una dichiarazione congiunta. Nell'anno fiscale 2023, puoi aggiungere rispettivamente $ 1.850 e $ 1.500 extra alla detrazione standard.

Nota

Devi compiere 65 anni entro il 1 gennaio per averne diritto per l'anno fiscale precedente.

Dovresti prendere la detrazione standard o dettagliare le tue detrazioni?

Puoi scegliere tra richiedere la detrazione standard o dettagliare le tue detrazioni, ma non puoi fare entrambe le cose. E il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha praticamente raddoppiato le detrazioni standard di base per tutti gli stati di archiviazione, la detrazione che puoi richiedere prima di richiedere la detrazione del bonus extra per avere 65 anni o più, rendendola una decisione alquanto difficile.

Per l'anno fiscale 2022, le detrazioni standard di base prima dell'addizione del bonus per gli anziani sono:

• $ 25.900 per i contribuenti sposati che presentano domanda congiunta e per le vedove qualificate

• $ 19.400 per i capifamiglia

• $ 12.950 per i contribuenti single e per i contribuenti sposati che presentano dichiarazioni separate

Molti contribuenti più anziani potrebbero scoprire che la loro detrazione standard più la detrazione standard aggiuntiva per l'età risulta essere superiore a qualsiasi detrazione dettagliata che possono richiedere, in particolare se i loro mutui sono stati estinti e non hanno più quella detrazione dettagliata degli interessi. Ma potresti ottenere una detrazione maggiore per la suddivisione in dettagli se hai ancora un mutuo e tieni conto di cose come tasse sulla proprietà, spese mediche, donazioni di beneficenza e qualsiasi altra spesa deducibile che potresti avere.

Una soglia più alta per la dichiarazione dei redditi

Anche la soglia per dover presentare una dichiarazione dei redditi in primo luogo è più alta se hai 65 anni o più, perché la soglia di presentazione generalmente equivale alla detrazione standard che hai diritto a richiedere.

La maggior parte dei contribuenti single deve presentare la dichiarazione dei redditi quando i loro guadagni raggiungono $ 12.950 (l'importo della detrazione standard), ma la detrazione può arrivare fino a $ 14.700 se hai 65 anni o più (la detrazione standard più $ 1.750 aggiuntivi). Puoi guadagnare congiuntamente fino a $ 27.300 se tu o il tuo coniuge avete 65 anni o più e presentate una dichiarazione congiunta. Se avete entrambi 65 anni o più, la detrazione potrebbe essere di $ 27.800.

Reddito imponibile della previdenza sociale

Le prestazioni della previdenza sociale potrebbero o meno costituire un reddito imponibile. Dipende dai tuoi guadagni complessivi.

Somma il tuo reddito proveniente da tutte le fonti, compresi i fondi pensione imponibili diversi dalla previdenza sociale e quelli che normalmente sarebbero interessi esenti da tasse. Quindi aggiungi la metà di quanto hai raccolto in prestazioni di previdenza sociale nel corso dell'anno fiscale. La Social Security Administration (SSA) dovrebbe inviarti il modulo SSA-1099 intorno al primo giorno del nuovo anno, mostrandoti esattamente quanto hai ricevuto.

Non è necessario includere parte della tua previdenza sociale come reddito imponibile se il totale di tutti gli altri redditi e metà della tua previdenza sociale è inferiore a $ 25.000 e sei single, capofamiglia o vedova o vedovo qualificato. Ciò aumenta a $ 32.000 se sei sposato e presenti una dichiarazione congiunta, e scende a $ 0 se presenti una dichiarazione separata dopo aver vissuto con il tuo coniuge in qualsiasi momento durante l'anno fiscale.

Se guadagni più di $ 32.000 come individuo o $ 44.000 come dichiarante congiunto sposato, fino all'85% di ciò che raccogli nella previdenza sociale potrebbe essere imponibile.

Nota

L'IRS offre uno strumento interattivo per aiutarti a determinare se una parte della tua previdenza sociale è tassabile e, in tal caso, a quanto ammonta.

Crediti d'imposta per gli anziani

Una delle agevolazioni fiscali più significative a disposizione degli anziani è il credito d’imposta per anziani e disabili. Questo credito d'imposta può cancellare parte, se non tutta, della tua responsabilità fiscale se finisci per dover pagare all'IRS.

Per qualificarsi è necessario avere almeno 65 anni a partire dall'ultimo giorno dell'anno fiscale. La regola del 1° gennaio si applica anche qui; sei considerato avere 65 anni alla fine dell'anno fiscale se sei nato il primo giorno dell'anno successivo. Devi essere un cittadino statunitense o uno straniero residente, ma se sei uno straniero non residente, potresti qualificarti se sei sposato con un cittadino statunitense o uno straniero residente.

In generale, devi presentare una dichiarazione di matrimonio congiunta con il tuo coniuge per richiedere il credito se sei sposato, a meno che tu non abbia vissuto affatto con il tuo coniuge durante l'anno fiscale. Inoltre, non avrai diritto a questo credito se guadagni più di quanto segue:

• $ 17.500 o più e il tuo stato di dichiarazione è single, capofamiglia o vedova o vedovo qualificato

• $ 20.000 o più e sei sposato, ma solo uno di voi si qualifica per il credito

• $ 25.000 o più e presenti una dichiarazione di matrimonio congiunta

• $ 12.500 o più e presenti una dichiarazione di matrimonio separata, ma hai vissuto separato dal tuo coniuge tutto l'anno

Nota

Questi numeri si basano sul reddito lordo rettificato (AGI), non sul reddito totale. L'AGI viene raggiunto dopo aver effettuato alcune detrazioni, note anche come "aggiustamenti del reddito", nell'Allegato 1.

I limiti si applicano anche alle parti non imponibili delle prestazioni di Social Security, nonché alle parti non imponibili di eventuali pensioni, rendite o reddito di invalidità di cui si potrebbe avere. Tali limiti sono i seguenti:

• $ 5.000 o più e il tuo stato di dichiarazione è single, capofamiglia o vedova o vedovo qualificato

• $ 5.000 o più e sei sposato, ma solo uno di voi si qualifica per il credito

• $ 7.500 o più e presenti una dichiarazione di matrimonio congiunta

• $ 3.750 o più e presenti una dichiarazione di matrimonio separata, ma hai vissuto separato dal tuo coniuge tutto l'anno

Domande frequenti (FAQ)

Quali stati prevedono le migliori agevolazioni fiscali per i pensionati?

Molti stati esentano il reddito della previdenza sociale dalla tassazione e alcuni stati non tassano affatto il reddito. Gli stati migliori in cui andare in pensione per motivi fiscali potrebbero essere Alabama, Hawaii, Illinois, Mississippi e Pennsylvania.

Come si guadagnano le agevolazioni fiscali durante gli anni in pensione?

Una volta compiuti 65 anni, avrai automaticamente a disposizione una detrazione standard più ampia, quindi assicurati di trarne vantaggio se non stai elencando le detrazioni. Quando raggiungi i 70 anni e mezzo, puoi anche ridurre la tua responsabilità fiscale donando alcune delle tue distribuzioni IRA direttamente a un ente di beneficenza. Questo conta ai fini delle distribuzioni minime richieste. Parla con il tuo consulente finanziario di altri modi per ridurre le tasse in pensione.

Bisogna pagare l'imposta sul reddito dopo i 70 anni?

Una parte del tuo reddito derivante dalla previdenza sociale, dalle pensioni, dall'invalidità e dalle rendite non è tassabile, ma se guadagni più dei limiti, dovrai comunque pagare alcune tasse dopo i 70 anni.